При создании финансовых моделей крайне важно использовать диаграммы, поскольку они эффективно помогают представлять сложные показатели и процессы. Использование диаграмм и графиков делает данные более доступными и понятными для заинтересованных сторон. Например, можно использовать линейную диаграмму для отображения тенденций выручки с течением времени, столбчатые диаграммы для сравнения различных бизнес-единиц или данных о продажах.
Создание круговых диаграмм дает возможность продемонстрировать распределение выручки по различным продуктовым линейкам.
При построении графиков для финансовой модели важно сосредоточиться на четкой и сжатой форме передачи данных. Кроме того, надлежащая маркировка и цветовое кодирование уменьшат путаницу и сделают информацию более читаемой. Таким образом, включение диаграмм и графиков в финансовые модели повышает доступность восприятия информации и помогает заинтересованным сторонам лучше разобраться в финансовых показателях бизнеса.
После того, как вы составите финансовые модели по выбранным направлениям, необходимо их оценить и выбрать одно наиболее перспективное, сравнив такие показатели эффективности, как рентабельность инвестиций (ROI), чистая приведенная стоимость (NPV) и внутренняя норма доходности (IRR), а также время окупаемости, динамика прибыльности, возможность масштабирования бизнеса.
Цель анализа результатов моделирования – понять финансовую жизнеспособность нового направления бизнеса. Варианты необходимо рассматривать с разных точек зрения, таких как прибыльность, денежный поток и общее финансовое состояние.
Коэффициенты рентабельности покажут, какая прибыль получается с каждого заработанного или инвестированного рубля.
Аналогичным образом, коэффициенты движения денежных средств определят уровень ликвидности и платежеспособности, а также могут указать на способность покрыть все оттоки денежных средств.
Бухгалтерский баланс даст представление об общем финансовом состоянии компании. Этот анализ определяет успешность финансовой модели и помогает в принятии решений в отношении направления бизнеса.
Таким образом, сравнение финансовых моделей позволяет определить успешное направление бизнеса.
Впоследствии выбранная финансовая модель становится основой для создания бизнес-плана.
Необходимо учитывать, что, как только будет создана первоначальная финансовая модель, важно постоянно контролировать ее эффективность и пересматривать по мере необходимости. Динамичный характер бизнеса означает, что почти неизбежно определенные допущения, сделанные в первоначальной модели, в конечном итоге изменятся. Например, может появиться новый конкурент, или стоимость сырья может неожиданно возрасти, что повлияет на исходные параметры финансовой модели.
Регулярно пересматривая модель, можно выявить эти изменения и скорректировать свою стратегию. Это может быть обновление прогнозов продаж или изменение ценовой политики.
Только так можно гарантировать, что финансовая модель остается точной и обеспечит принятие более эффективных решений. Это также позволяет быстро адаптироваться к изменениям в бизнес-среде и оставаться впереди своих конкурентов.
В дополнение к рассмотрению финансовых отчетов и прогнозов, финансовая модель также подразумевает анализ различных бизнес-показателей.
Эти показатели включают затраты на привлечение клиентов, ценность на протяжении всей жизни клиента, коэффициенты конверсии и количество рефералов.
Например, компания может рассматривать возможность запуска интернет – проекта, основанного на подписке, для своих продуктов. Чтобы создать финансовую модель для этого нового направления, команде потребуется проанализировать текущую стоимость привлечения клиентов, предполагаемое количество подписчиков и прогнозируемую стоимость жизни клиента (CLV)[2 - Стоимость жизни клиента (Customer Lifetime Value, CLV) – это метрика, используемая компаниями для оценки того, сколько денег клиент принесёт им за всё время своего взаимодействия с брендом. Это позволяет компаниям понять, сколько им стоит привлечение нового клиента, какие маркетинговые стратегии наиболее эффективны для удержания клиентов и какие клиенты являются наиболее ценными для бизнеса.Для расчёта стоимости жизни клиента обычно учитывается сумма денег, которую клиент тратит за всё время сотрудничества с компанией, вычитая затраты на его привлечение, обслуживание и удержание. Эта метрика может быть полезна для принятия решений о бюджетировании маркетинга, разработке продуктов и управлении отношениями с клиентами.]. Располагая этими данными, команда может определить необходимый маркетинговый бюджет и прибыльность проекта. Кроме того, можно отслеживать такие показатели, как коэффициент конверсии и количество обращений, чтобы контролировать развитие нового направления и вносить необходимые коррективы для оптимизации модели.
Также необходимо мониторить допущения (гипотезы) финансовой модели. Некоторые допущения могут быть подвержены значительным изменениям, что приведет к существенным расхождениям между прогнозом и фактическими результатами. Например, если модель основана на предполагаемом годовом уровне инфляции в 4 %, а фактический уровень составляет 20 %, вся модель может быть искажена.
Следует также учитывать допущения, сделанные относительно затрат на материалы и рабочую силу, поведения потребителей и тенденций рынка. Рекомендуется провести сценарный анализ для оценки чувствительности модели к различным изменениям в этих допущениях. Этот шаг помогает определить критические области модели и доработать их. Таким образом, анализ допущений, сделанных в модели, и проверка ее надежности в различных сценариях имеют решающее значение для принятия окончательного решения о старте проекта.
Создание финансовой модели требует также тщательного рассмотрения различных факторов, включая анализ рынка, прогнозы доходов и расходов, а также требования к капиталу. Эффективная финансовая модель должна быть реалистичной, гибкой и точной, позволяющей владельцам бизнеса и заинтересованным сторонам принимать обоснованные решения и снижать риски.
Процесс построения финансовой модели состоит из нескольких ключевых этапов, таких как определение источников дохода, оценка затрат и прогнозирование финансовых показателей с течением времени. Несмотря на то, что универсального подхода к финансовому моделированию не существует, предприятия могут извлечь большую пользу из взаимодействия с бизнес-экспертами, использования передовых инструментов и программного обеспечения для автоматизации и оптимизации процесса. В конечном счете хорошо продуманная финансовая модель помогает бизнесу достичь устойчивого роста, привлечь инвесторов и адаптироваться к меняющимся рыночным условиям.
Пример расчета финансовой модели «на салфетке» фитнес-зала в Москве с учетом оценки рынка
Вот некоторые допущения и данные, которые мы можем использовать для этого примера.
Допущения (гипотезы):
– Фитнес-зал будет работать 7 дней в неделю, с 8:00 до 22:00.
– Вместимость фитнес-зала составляет 100 человек одновременно.
– Ежемесячная арендная плата составляет 500 000 рублей.
– Стоимость обслуживания оборудования и коммунальных услуг оценивается в 200 000 рублей в месяц.
– Стоимость оборудования – 20 000 000 рублей.
– Стоимость работы персонала оценивается в 400 000 рублей в месяц, включая зарплату 5 персональных тренеров, которые получают по 60 000 рублей в месяц каждый.
– Ежемесячная плата за членство составляет 1000 рублей в месяц на одного человека.
– Москва имеет более 20 фитнес-залов, которые являются прямыми конкурентами, и еще несколько фитнес-залов находятся в радиусе 10 км от нашего фитнес-зала.
– Фактическая заполняемость – 70 % от максимальной.
Оценка рынка:
– Согласно исследованию рынка, в Москве более 20 % населения занимаются фитнесом или посещают спортивные залы.
– Мы ожидаем, что наш фитнес-зал привлечет 0,5 % от этой аудитории в первый год, то есть около 13 000 человек в год.
Выручка:
– Ежедневная вместимость: 100 человек * 14 часов = 1400 человек.
– Месячная вместимость: 1400 человек * 30 дней = 42 000 человек.
– Максимальная ежемесячная выручка: 42 000 человек *1000 рублей = 42 000 000 рублей.
– Реалистичная выручка: 42 000 000 рублей * 70 % заполняемости = 29 400 000 рублей (352,8 млн рублей за год).
Расходы:
– Ежемесячная арендная плата: 500 000 рублей.
– Оборудование, обслуживание и коммунальные услуги: 200 000 рублей в месяц.
– Заработная плата: 400 000 рублей в месяц.
– Прочие расходы (маркетинг, страхование, юридические услуги, налоги и т. д.): 500 000 рублей в месяц.
– Итого расходы: 1 600 000 рублей за месяц (за год – 19,2 млн рублей).
Прибыль. Ожидаемая ежемесячная прибыль: 29 400 000 рублей – 1 600 000 рублей = 27 800 000 рублей.
Возврат инвестиций (ROI). Оценивая инвестиции в оборудование (20 млн руб.) и другие затраты (19,2 млн руб./год) мы можем рассчитать, сколько времени потребуется, чтобы эти инвестиции окупились, а также рентабельность данных инвестиций. ROI (рентабельность инвестиций за год) =(352,8 млн рублей – (20 + 19,2) млн рублей) / (20 + 19,2) млн рублей =800 %.
Время возврата инвестиций: 39,2 млн рублей / 352,8 млн рублей = 1,3 месяца или 2 месяца.
3. Тестирование нового направления
