Налоговый вычет для чайников
Так например, если вы понесли расходы на покупку медикаментов в 2021 году, вы можете подать заявление в ФНС на получение налогового вычета по расходам на покупку лекарств в 2022 году и всё ещё будете иметь право на такой вычет.
Так например, если вы понесли расходы на покупку медикаментов в текущем 2022 году, вам нужно дождаться окончания текущего 2022 года.
В следующем 2023 году вы сможете подать заявление в ФНС на получение налогового вычета по расходам на покупку лекарств в 2022 году.
Сколько ждать?
Три месяца даётся ФНС на то, чтобы проверить правильность и достоверность поданных вами документов (камеральная проверка). Ещё один месяц даётся ФНС на перечисление средств на ваш банковский счёт. Итого максимальное время ожидания возврата денег составит 4 месяца.
Где оформить?
Если вы оплатили лечение, полис ДМС или покупали медикаменты в текущем году, вы можете не ждать следующего года, а получить данный налоговый вычет непосредственно через бухгалтерию вашего работодателя уже в текущем году.
В таком случае зайдите на официальный сайт ФНС в личный кабинет налогоплательщика.
Прямо в личном кабинете оформите заявление на вычет и приложите к нему подтверждающие документы (отсканированные или в виде фотографий).
В течение 30 календарных дней вам придёт уведомление от ФНС, подтверждающее ваше право на вычет.
Передайте полученное уведомление от ФНС вашему работодателю (в бухгалтерию).
Начиная со следующего месяца бухгалтерия перестанет удерживать с вас НДФЛ.
Таким образом, вы станете получать свою зарплату целиком до вычета 13% НДФЛ.
Это будет продолжаться до тех пор, пока положенный по закону вычет не будет полностью вам выплачен, либо пока не кончится текущий календарный год.
За какой год?
При оформлении вычета через бухгалтерию вашего работодателя вы получаете вычет на оплату лечения, полиса ДМС и медикаментов в текущем году.
Сколько ждать?
Один месяц максимум будет идти уведомление от ФНС, которое вы должны предъявить вашему работодателю (в бухгалтерию). После этого, начиная со следующей зарплаты, вы станете получать частями ваш законный вычет (в виде ежемесячного НДФЛ, который с вас перестанет удерживать бухгалтерия).
Сколько денег вернут?
15 600 рублей максимум за один год.
Это 13% от максимальной планки налогового вычета в 120 000 рублей.
При этом сумма возврата зависит от суммы уплаченного вами за год налога НДФЛ.
Возврат денег от государства – это не что иное, как возврат вам ваших собственных средств, сперва удержанных из ваших доходов в виде налога. Логично, что государство не вернёт вам больше того, что вы уплатили ему в первую очередь.
К примеру, вы были вынуждены за год купить лекарств на 120 000 рублей.
При этом ваш НДФЛ за год составил 100 000 рублей.
13% от потраченных вами 120 000 рублей составят 15 600 рублей.
Ваш НДФЛ за год больше этой суммы.
Вам вернут 15 600 рублей, максимально возможную сумму за год.
К примеру, вы были вынуждены за год купить лекарств на 120 000 рублей.
При этом ваш НДФЛ за год составил 10 000 рублей.
13% от потраченных вами 120 000 рублей составят 15 600 рублей.
Ваш НДФЛ за год меньше этой суммы.
Вам вернут 10 000 рублей, поскольку НДФЛ вы заплатили именно на эту сумму.
К примеру, вы были вынуждены за год купить лекарств на 80 000 рублей.
При этом ваш НДФЛ за год составил 50 000 рублей.
13% от потраченных вами 80 000 рублей составят 10 400 рублей.
Ваш НДФЛ за год больше этой суммы.
Вам вернут 10 400 рублей.
Дорогостоящее лечение
Если речь идёт о дорогостоящем лечении, которое входит в специальный перечень и подтверждается справкой с кодом 2, максимальная сумма налогового вычета не ограничена. В таком случае вам вернут 13% от всей потраченной вами суммы на дорогостоящее лечение.
Наиболее частым видом дорогостоящего лечения, по которому оформляется налоговый вычет, можно считать эндопротезирование и операции на суставах, лечение бесплодия методом ЭКО и имплантацию протезов, в том числе зубных.
Полный перечень видов дорогостоящего лечения, при оплате которого можно оформить налоговый вычет на лечение по справке об оплате медицинских услуг с кодом 2:
1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложнённым течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложнённых форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжёлых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения (ЭКО), культивирования и внутриматочного введения эмбриона.
К примеру, вы были вынуждены за год установить зубные импланты на 200 000 рублей.
Верхняя планка расходов не ограничена.
При этом ваш НДФЛ за год составил 100 000 рублей.
13% от потраченных вами 200 000 рублей составят 26 000 рублей.
Ваш НДФЛ за год больше этой суммы.
Вам вернут 26 000 рублей.
К примеру, вы были вынуждены за год установить зубные импланты на 200 000 рублей.
При этом ваш НДФЛ за год составил 10 000 рублей.
13% от потраченных вами 200 000 рублей составят 26 000 рублей.
Ваш НДФЛ за год меньше этой суммы.
Вам вернут 10 000 рублей, поскольку НДФЛ вы заплатили именно на эту сумму.
Важно!
При этом не забывайте, что вычет на лечение предоставляется в совокупности с другими разновидностями социального вычета. При этом суммарная максимальная планка ваших расходов, которая будет учтена государством, составляет 120 000 рублей.
А суммарный максимальный возврат составит 15 600 рублей по всем видам социального вычета.
К примеру, вы уже оформили налоговый вычет на лечение в сумме 100 000 рублей и налоговый вычет на фитнес в сумме 60 000 рублей.
Несмотря на то, что ваши суммарные расходы составили 160 000 рублей, государство посчитает вычет исходя из фиксированной в законе максимальной планки в 120 000 рублей.
То есть вам не вернут 13% от фактически потраченных 160 000 рублей.
Вам вернут 13% от максимальной планки в 120 000 рублей.
Вам вернут 15 600 рублей в сумме за оба вычета.
Не ограничена к возврату сумма дорогостоящего лечения. В данном случае законом не установлена максимальная планка.
Это значит, что если ваше дорогостоящее лечение входит в список, указанный выше, то, сколько бы вы ни потратили на данное лечение, вам всё равно вернут 13% от любой потраченной суммы.
К примеру, вы оформили налоговый вычет на лекарства в сумме 120 000 рублей и налоговый вычет на дорогостоящее лечение в сумме 200 000 рублей.
Несмотря на то, что ваши суммарные расходы превысили 320 000 рублей, государство посчитает вычеты отдельно.
То есть вам вернут 13% от потраченных вами на лекарства 120 000 рублей.
Вам вернут 15 600 рублей.
Плюс к этому вам вернут 13% от потраченных вами на дорогостоящее лечение 200 000 рублей.
Вам вернут ещё 26 000 рублей.
В сумме вам вернут 41 600 рублей.
Налоговый вычет по расходам на фитнес
Этот новый вид налогового вычета стал доступен к оформлению только с 2022 года.
Вы потратили деньги на оплату физкультурно-оздоровительных услуг. К примеру, оплатили абонемент в фитнес-клуб, занятия в спортивной секции, абонемент в бассейн, индивидуальные тренировки или прочие виды спортивных услуг.
Максимальная сумма налогового вычета, то есть истраченной суммы, с которой вам посчитают возмещение, составляет 120 000 рублей.
То есть максимум вам вернут 15 600 рублей за год.
Что учитывается?
Платные физкультурно-оздоровительные услуги, которые оказывает:
физкультурно-спортивная организация, которая входит в утверждаемый ежегодно Правительством РФ соответствующий перечень,
индивидуальный предприниматель, который входит в утверждаемый ежегодно Правительством РФ соответствующий перечень.
В случае, если физкультурно-спортивная организация или ИП не входят в утверждаемый Правительством РФ перечень, вы не будете иметь право на получение данного вычета.
Кто учитывается?
Вы сами
Ваши дети, усыновлённые дети и подопечные в возрасте до 18 лет.
Какие документы нужно подать?
Декларация по форме 3-НДФЛ,
копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг,
кассовые чеки или иные платежные документы, подтверждающие фактическую оплату физкультурно-оздоровительных услуг,
реквизиты вашего банковского счёта для перечисления денег,
свидетельство о рождении ребёнка (если вы оформляете вычет на детей).
Где оформить?
Если вы оплатили физкультурно-оздоровительные услуги в текущем году, вы можете получить данный налоговый вычет непосредственно через бухгалтерию вашего работодателя уже в текущем году.
В таком случае зайдите на официальный сайт ФНС в личный кабинет налогоплательщика.
Прямо в личном кабинете оформите заявление на вычет (социальный налоговый вычет за занятия спортом, на финес или на оказание физкультурно-оздоровительных услуг) и приложите к нему подтверждающие документы (отсканированные или в виде фотографий).
В течение 30 календарных дней вам придёт уведомление от ФНС, подтверждающее ваше право на вычет.
Передайте полученное уведомление от ФНС вашему работодателю (в бухгалтерию).
Начиная со следующего месяца бухгалтерия перестанет удерживать с вас НДФЛ.
Таким образом, вы станете получать свою зарплату целиком, до вычета 13% НДФЛ.
Это будет продолжаться до тех пор, пока положенный вам по закону вычет не будет полностью вам выплачен, либо пока не кончится текущий календарный год.
За какой год?
При оформлении вычета через бухгалтерию вашего работодателя вы получаете вычет на фитнес в текущем году.
Сколько ждать?
Один месяц максимум будет идти уведомление от ФНС, которое вы должны предъявить вашему работодателю (в бухгалтерию). После этого, начиная со следующей выплаты зарплаты, вы станете получать частями ваш законный вычет на фитнес (в виде ежемесячного НДФЛ, который с вас перестанет удерживать бухгалтерия).
Сколько денег вернут?
15 600 рублей максимум за один год.
Это 13% от максимальной планки налогового вычета в 120 000 рублей.
При этом сумма возврата зависит от суммы уплаченного вами за год налога НДФЛ.
Возврат денег от государства – это не что иное, как возврат вам ваших собственных средств, сперва удержанных из ваших доходов в виде налога. Логично, что государство не вернёт вам больше того, что вы уплатили ему в первую очередь.
К примеру, вы оплатили абонемент в фитнес-клуб на сумму 120 000 рублей.
При этом ваш НДФЛ за год составил 50 000 рублей.
13% от потраченных вами 120 000 рублей составят 15 600 рублей. Ваш НДФЛ за год больше этой суммы.
Вам вернут 15 600 рублей, максимально возможную сумму за год.
К примеру, вы оплатили абонемент в бассейн вашему ребёнку на сумму 120 000 рублей.
При этом ваш НДФЛ за год составил 12 000 рублей.
13% от потраченных вами 120 000 рублей составят 15 600 рублей. Ваш НДФЛ за год меньше этой суммы.
Вам вернут 12 000 рублей, поскольку НДФЛ вы заплатили именно на эту сумму.
К примеру, вы оплатили занятия в спортивной секции на сумму 60 000 рублей.
При этом ваш НДФЛ за год составил 15 000 рублей.
13% от потраченных вами 60 000 рублей составят 7 800 рублей. Ваш НДФЛ за год больше этой суммы.
Вам вернут 7 800 рублей.
Где оформить?
Заявление на получение налогового вычета вы также можете подать прямо в личном кабинете на сайте ФНС. Выбирайте раздел «Подача заявления на налоговые вычеты» и категорию «Социальный вычет на фитнес». Документы нужно прикрепить в процессе оформления прямо на сайте в виде фотографий или отсканированных файлов.
Вы также можете подать документы лично в офисе ФНС. В таком случае при себе вам нужно иметь оригиналы документов и их копии.
Имейте в виду, что, поскольку это новый вид вычета, подать заявление на его получение через ФНС вы сможете не ранее 2023 года (когда закончится налоговый период 2022 года).
При этом вам вернут часть денег, которые вы потратили на оплату физкультурно-оздоровительных услуг в 2022 году.
В таком случае при расчёте выплаты будет учтён ваш НДФЛ за 2022 год.
Сколько ждать?
Три месяца даётся ФНС на то, чтобы проверить правильность и достоверность поданных вами документов (камеральная проверка). Ещё один месяц даётся ФНС на перечисление средств на ваш банковский счёт. Итого максимальное время ожидания возврата составит 4 месяца.
Сколько денег вернут?
15 600 рублей максимум за один год.
Это 13% от максимальной планки налогового вычета в 120 000 рублей.
При этом сумма возврата зависит от суммы уплаченного вами за год налога НДФЛ.
Так как возврат денег от государства – это не что иное, как возврат вам ваших собственных средств, сперва удержанных из ваших доходов в виде налога. Логично, что государство не вернёт вам больше того, что вы уплатили ему в первую очередь.
Важно!
При этом не забывайте, что вычет на фитнес предоставляется в совокупности с другими разновидностями социального вычета. При этом суммарная максимальная планка ваших расходов, которая будет учтена государством, составляет 120 000 рублей.
А суммарный максимальный возврат составит 15 600 рублей по всем видам социального вычета.
К примеру, вы уже оформили налоговый вычет на обучение в сумме 100 000 рублей и налоговый вычет на фитнес в сумме 60 000 рублей.
Несмотря на то, что ваши суммарные расходы составили 160 000 рублей, государство посчитает вычет исходя из фиксированной в законе максимальной планки в 120 000 рублей.
То есть вам не вернут 13% от потраченных 160 000 рублей.
Вам вернут 13% от максимальной планки в 120 000 рублей.
Вам вернут 15 600 рублей в сумме за оба вычета.
Налоговый вычет по расходам на обучение
Вы потратили деньги на оплату своего обучения или обучения членов своей семьи.
Максимальная сумма налогового вычета, то есть истраченной суммы, с которой вам посчитают возмещение, составляет 120 000 рублей.
То есть максимум вам вернут 15 600 рублей за год.
Если речь идёт об обучении ваших детей, максимальная сумма налогового вычета (истраченной суммы, с которой вам посчитают возмещение) составит 50 000 рублей.
То есть максимум вам вернут 6 500 рублей за год.
Что учитывается?
Платное обучение в государственном или частном детском саду,
платное обучение в государственной или частной школе,
платное обучение в государственном или частном ССУЗе (техникуме, колледже, училище),
платное обучение в государственном или частном ВУЗе,
платное обучение в государственном или частном учреждении дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков),
платное обучение в государственном или частном учреждении дополнительного образования детей (детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы).
Кто учитывается?
Ваше обучение (любая форма: дневная, вечерняя, очная, заочная, очно-заочная),
обучение ваших детей в возрасте до 24 лет (очная форма обучения),
обучение вашего опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет (очная форма обучения),
обучение вашего бывшего опекаемого подопечного в возрасте до 24 лет после прекращения над ним опеки (очная форма обучения),
обучение ваших братьев и сестёр в возрасте до 24 лет, как полнородных, так и неполнородных (очная форма обучения).
Какие организации учитываются?
Организации, у которых есть лицензия на осуществление образовательной деятельности,
Индивидуальные предприниматели, у которых есть лицензия на осуществление образовательной деятельности,
Индивидуальные предприниматели, если в едином государственном реестре ИП есть сведения об осуществлении непосредственно данным ИП образовательной деятельности,
Иностранные организации, у которых есть документ, подтверждающий статус данной организации как осуществляющей образовательную деятельность.
Какие документы нужно подать?
Декларация по форме 3-НДФЛ,
договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг (со всеми приложениями и дополнительными соглашениями),
лицензия образовательного учреждения (если в договоре отсутствуют ее реквизиты),
кассовые чеки или иные платежные документы, подтверждающие фактическую оплату услуг,
реквизиты вашего банковского счёта.
В случае оформления вычета на обучение детей, опекаемых и подопечных, братьев или сестёр также понадобятся:
документ, подтверждающий родство,
свидетельство о рождении,
документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства,
справка об очной форме обучения.
Где оформить?
Если вы оплатили обучение в текущем году, вы можете получить данный налоговый вычет непосредственно через бухгалтерию вашего работодателя также в текущем году.
В таком случае зайдите на официальный сайт ФНС в личный кабинет налогоплательщика.
Прямо в личном кабинете оформите заявление на вычет (социальный налоговый вычет за обучение) и приложите к нему подтверждающие документы (отсканированные или в виде фотографий).
В течение 30 календарных дней вам придёт уведомление от ФНС, подтверждающее ваше право на вычет.
Передайте полученное уведомление от ФНС вашему работодателю (в бухгалтерию).
Начиная со следующего месяца бухгалтерия перестанет удерживать с вас НДФЛ.
Таким образом, вы станете получать свою зарплату целиком, до вычета 13% НДФЛ.
Это будет продолжаться до тех пор, пока положенный вам по закону вычет не будет полностью вам выплачен, либо пока не кончится текущий календарный год.
За какой год?
При оформлении вычета через бухгалтерию вашего работодателя вы получаете вычет на обучение, оплаченное в текущем году.
Сколько ждать?
Один месяц максимум будет идти уведомление от ФНС, которое вы должны предъявить вашему работодателю (в бухгалтерию). После этого, начиная со следующей выплаты зарплаты, вы станете получать частями ваш законный вычет на обучение (в виде ежемесячного НДФЛ, который с вас перестанет удерживать бухгалтерия).
Сколько денег вернут?
15 600 рублей максимум за один год.
Это 13% от максимальной планки налогового вычета в 120 000 рублей.
6 500 рублей максимум за один год при оплате обучения ваших детей.
При этом сумма возврата зависит от суммы уплаченного вами за год налога НДФЛ.
Возврат денег от государства – это не что иное, как возврат вам ваших собственных средств, сперва удержанных из ваших доходов в виде налога. Логично, что государство не вернёт вам больше того, что вы уплатили ему в первую очередь.
К примеру, вы оплатили заочное обучение в ВУЗе на сумму 200 000 рублей.
При этом ваш НДФЛ за год составил 50 000 рублей.
Государство устанавливает максимально возможную сумму налогового вычета на обучение в 120 000 рублей.
13% от максимально возможных 120 000 рублей составят 15 600 рублей. Ваш НДФЛ за год больше этой суммы.
Вам вернут 15 600 рублей, максимально возможную сумму за год.
К примеру, вы оплатили заочное обучение в ВУЗе на сумму 200 000 рублей.
При этом ваш НДФЛ за год составил 12 000 рублей.
Государство устанавливает максимально возможную сумму налогового вычета на обучение в 120 000 рублей.
13% от максимально возможных 120 000 рублей составят 15 600 рублей. Ваш НДФЛ за год меньше этой суммы.
Вам вернут 12 000 рублей, поскольку НДФЛ вы заплатили именно на эту сумму.
Где оформить?
Заявление на получение налогового вычета вы также можете подать прямо в личном кабинете на сайте ФНС. Выбирайте раздел «Подача заявления на налоговые вычеты» и категорию «Социальный вычет на обучение». Требуемые документы можно прикрепить в процессе оформления прямо на сайте в виде отсканированных файлов или фотографий.
Вы также можете подать документы лично в офисе ФНС. В таком случае при себе вам нужно иметь оригиналы и копии документов.
Сколько ждать?
Три месяца даётся ФНС на то, чтобы проверить правильность и достоверность поданных вами документов (камеральная проверка). Ещё один месяц даётся ФНС на перечисление средств на ваш банковский счёт. Итого максимальное время ожидания возврата составит 4 месяца.
Сколько денег вернут?
15 600 рублей максимум за один год.
Это 13% от максимальной планки налогового вычета в 120 000 рублей.