Секреты бизнеса: как начать свой бизнес и добиться успеха

Ограничения для самозанятого:

– нельзя нанимать сотрудников;

– перепродавать товары, например с AliExpress;

– работать по агентским договорам, например продавать турпутевки от разных туроператоров;

– производить подакцизные товары, например шубы или алкоголь;

– получать доход больше 2,4 миллиона рублей в год.

Самозанятый может:

– производить что-то и продавать;

– оказывать услуги: рисовать, писать, чинить что-то, сидеть с детьми;

– преподавать, работать репетитором или вести курсы.

Самозанятые применяют режим налог на профессиональный доход (НПД): на нем надо платить только 4% от дохода, если продают физическим лицам, и 6% при работе с фирмами. Все деньги поступают самозанятому на личную карту – не надо открывать расчетный счет и вести отчетность. Налоговая сама рассчитывает налог, а самозанятый видит конечную сумму в приложении.

На НПД налог платят по итогу месяца – в любой день с 1-го по 25-е число следующего месяца. Если за месяц не было доходов, можно ничего не платить. Например, если в апреле были доходы, налог с них надо уплатить до 25 мая.

На НПД вам не нужно заполнять сложную платежку – можно отчитываться через мобильное приложение от налоговой «Мой налог». Зарегистрируйтесь там, и раз в месяц оно будет выставлять сумму налога, которую нужно уплатить. Сделать платеж можно прямо через приложение.

На НПД действует налоговый вычет 10 000 рублей – вы можете уменьшить налог на эту сумму. Но налог уменьшается не на всю сумму вычета сразу, а на его часть. Работает это так: ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% – до 4%. То есть вы платите, налог по пониженной ставке 3%, а 1% идет в счет налогового вычета. И так пока вы полностью не потратите 10 000 рублей. После этого ставки снова станут обычными: 4 и 6%.

Пример. За 2022 год вы получили доход от физических лиц на сумму 1 400 000 рублей и от юридических лиц на сумму 1 000 000 рублей.

Тогда вам надо будет заплатить следующую сумму:

(1 400 000 × 4%) + (1 000 000 × 6%) = 116 000 рублей.

И еще вы сможете в первый год получить налоговый вычет:

116 000 − 10 000 = 106 000 рублей.

На этом режиме, если заработка нет, не надо платить налоги, подавать декларацию и отчитываться перед налоговой инспекцией. Страховые взносы платить не надо в любом случае, неважно, есть заработок или нет. Этот режим можно использовать, чтобы протестировать формат, посмотреть, какой спрос, и когда придет время расти – закрыть самозанятость, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, нанять сотрудников и начать работать в новом масштабе.