Обществознание в вопросах и ответах. Учебное пособие

11. Налоги и государственный бюджет

В рыночной экономике, несмотря на множество плюсов, есть и существенные минусы. С точки зрения рынка необходимо производить только то, что может принести прибыль. Этой максимой руководствуется любой предприниматель, фирма, предприятие. Иными словами, на рынке господствует частный собственник и его интересы. Однако кроме всего этого необходимо производить и общественные блага (дороги, уличное освещение и т. п.). Производителем этих благ является государство, но для производства благ необходимо иметь средства или ресурсы производства. Государство получает такие ресурсы путем сбора налогов, тем самым формируя государственный бюджет.

Под налогами в экономической науке понимают обязательные и безвозмездные платежи физических и юридических лиц в пользу государства. Уже в определении, по сути, заложены два основных принципа налогов – это обязательность и безвозмездность. А раз данные платежи обязательны, то уклонение от них рассматривается как административное и даже уголовное правонарушение.

Стоит понимать, что налогами облагаются конкретные вещи, так называемые объекты налогообложения. Любой налог имеет свой объект. Так, налог может взиматься с прибыли, доходов, стоимости определенных товаров, добавленной стоимости, имущества, передачи собственности (дарения, продажи, наследования), операций с ценными бумагами, а также с отдельных видов деятельности. Величина этих объектов называется налогооблагаемой базой.

Среди функций налогов выделяют следующие:

• фискальная (пополнение государственного бюджета и обеспечение финансирования государственного аппарата, обороны страны и иных не производящих экономические блага сфер);

• распределительная (благодаря налогам происходит перераспределение доходов в пользу малообеспеченных и нуждающихся людей);

• регулирующая (схожа с распределительной функцией, только распространяется на целые сектора экономики, куда государство также направляет дополнительные средства со сборов, а также способствует вытеснению некоторых областей путем наложения больших налогов, например, дополнительным налогом облагается продажа табака и алкоголя);

• социальная (производство общественных благ);

• социально-воспитательная (большие налоги удерживают население от потребления вредных продуктов);

• конкретно-учетная (учитывая доходы граждан, предприятий и организаций, можно рассчитать национальный доход).

Также налоги принято подразделять на прямые и косвенные. К прямым относятся обязательные платежи, которые взимаются государством с доходов или имущества физических и юридических лиц, а также действий с имуществом. Косвенные налоги взимаются с товаров и услуг. Существуют в качестве надбавки к цене товара или услуги (акцизы, налоги с продаж, таможенные пошлины, налоги на экспорт).

Налоги рассчитываются при помощи такого понятия, как налоговая ставка. Налоговая ставка – это выраженная в процентах или установленной сумме ставка налога по отношению к налогооблагаемой базе, которая необходима при расчете налога. Например, в нашей стране ставка подоходного налога равна 13 %. Для определения ставки налога используется шкала налогообложения, которая показывает, как должна изменяться налоговая ставка в зависимости от налогооблагаемой базы.

Существуют следующие шкалы налогообложения:

1. Прогрессивная. Принцип: увеличивается налогооблагаемая база, соответственно увеличивается ставка налога. В этом случае наиболее полно выполняется распределительная функция, но при такой шкале наибольшим налогом облагается крупный бизнес, что вынуждает его часто скрывать свои настоящие доходы.

2. Пропорциональная шкала. Данная шкала реализована в России. Согласно ей изменение налогооблагаемой базы никак не влияет на ставку налога. Пример ставка подоходного налога населения равна 13 %, при этом неважно, сколько зарабатывает человек – 30 тысяч или 30 миллионов.

3. Регрессивная. Налог уменьшается при увеличении налогооблагаемой базы. Пример – судебная пошлина в России.

Как упоминалось выше, налоги – это один из способов пополнения государственного бюджета, который выступает в качестве капитала для производства общественных благ. Государственный бюджет может пониматься в двух смыслах. В первом смысле бюджет рассматривается в качестве совокупности финансов (деньги, драгоценные металлы, ценные бумаги и т. п.), которыми распоряжается государство. Это экономический смысл. Существует еще юридический смысл. В рамках него бюджет понимается как закон, содержащий смету доходов и расходов государства на какой-либо период времени (чаще всего на год), в котором указываются источники поступления этих доходов и направления их расходов.

Как указано, бюджет состоит из доходов и расходов. Источниками доходов государства выступают налоги с физических и юридических лиц, доходы от деятельности государственных предприятий, от продажи государственной собственности, от размещения временно свободных государственных денег в виде ценных бумаг и т. п., государственные займы у населения, коммерческих предприятий, международных организаций и других стран, а также за счет эмиссии бумажных и кредитных денег.

Структура расходов бюджета для развитой страны обычно имеет следующий вид:

• не менее 50 % – расходы на социальные нужды;

• около 20 % – расходы на оборонную промышленность страны;

• обслуживание госдолга;

• дотации предприятиям;

• инфраструктура (транспорт, связь, дороги и т. п.).

Исходя из структуры расходов можно оценить, какие цели ставит перед собой государство. Если оно повышает расходы на оборону, то значит государство проводит милитаризацию, а если социальные расходы, то государство ставит в приоритет социальную политику.

Баланс между расходами и доходами в бюджете должен соблюдаться, потому что в случае превышения расходов государство получает дефицитный бюджет, что говорит о том, что государство не сможет в полной мере реализовать поставленные цели и данные обещания. Сбалансированный бюджет говорит, что государство тратит столько же, сколько зарабатывает. Однако самым лучшим считается профицитный бюджет. В этом случае государственные доходы превышают расходы, а значит государство ведет эффективную экономическую политику, что позволяет иметь свободные средства и направлять их на неприбыльные сферы деятельности или копить резервы для трудных лет.

Бюджетная система в Российской Федерации является трехуровневой:

1. Федеральный – центральный бюджет.

2. Региональные – бюджеты субъектов федерации.

3. Муниципальные – местные бюджеты городов, районов и т. п.

Между этими уровнями существует взаимодействие: трансферты – финансовая помощь вышестоящего бюджета нижестоящему, а еще субсидии – доплаты одного бюджета другому на реализацию важных программ.

В России бюджет утверждается законодательным органом – Государственной Думой Федерального Собрания РФ, а реализует бюджет Правительство РФ, которое по результатам года делает отчет в Думе.

12. Мировая экономика

Если коротко ответить, что такое мировая экономика, то можно вполне резонно заявить, что мировая экономика – это экономика подобная экономике региона или страны, только расширенная до мирового масштаба. Таким образом, в мировой экономике также используются понятия мирового рынка, международного разделения труда, международной специализации, а в качестве действующих субъектов выступают национальные экономики. Тем не менее, в экономике как науке устоялось понимание мировой экономики как противоречивой целостности национальных экономик, связанных между собой международными экономическими отношениями на основе международного разделения труда.

В современную мировую экономику включено 25 стран с развитой, 132 государства с развивающейся рыночной экономикой и 28 государств с переходной экономикой. Этими числами не исчерпывается все число стран, но остальные не включены в мировую экономику, так как в этих странах преобладает командная экономика.

В мировой экономике формируется мировой рынок, то есть между странами устанавливаются рыночные отношения согласно принципу международного разделения труда, предполагающему устойчивость международного обмена и кооперацию. Под международным разделением труда понимается устойчивое производство товаров и услуг в отдельных странах сверх внутренних потребностей, рассчитанных в интересах международного рынка.

Выделяют несколько форм международного разделения труда:

• общее – специализация стран на отдельных отраслях экономики (кто-то добывает нефть, а кто-то производит автомобили и электронику);

• частное – специализация на отдельных видах готовой продукции и услуг (США – смартфоны марки «Iphone», Корея – «Samsung»);

• единичное – специализация на отдельных стадиях технологического процесса (например, производство смартфона «Iphone» – это американские технологии, европейские микросхемы, китайская сборка).

Как обычное разделение труда строится на специализации, так и международное стоит на международной специализации. Только в рамках мировой экономики под международной специализацией понимается сосредоточение в отдельных странах производства определенных товаров для последующей выгодной продажи на мировом рынке и удовлетворения тем самым потребностей других стран, предъявляющих спрос на этот товар.

Предпосылки международной специализации:

• климатические условия, особенности географического положения, полезные ископаемые – условия природы;

• экономическое и научно-техническое развитие (высокий уровень – производятся технологии, низкий – ручная работа сборки по технологиям);

• традиции, которые сложились в производстве товаров или услуг.

На рынке существуют экономические отношения между производителем и потребителем. На мировом уровне эти взаимоотношения сменяются на международные, а в качестве потребителей и производителей выступают национальные экономики. Между ними устанавливаются торговые, производственные, научно-технические и финансовые связи, как результат – обмен экономическими ресурсами и совместная экономическая деятельность.

Показатели международных отношений отличаются в зависимости от страны, но все равно принято выделять следующие компоненты:

• экспорт – вывезенные товары и услуги на мировой рынок;

• импорт – привезенные товары и услуги с мирового рынка;

• сальдо – баланс между экспортом и импортом, их разница за определенный период.

Но мировая экономика несет угрозы национальным. Например, свободная торговля иностранными автомобилями губит собственное производство. В этих случаях государство прибегает к ряду мер, меняя свою политику в отрасли:

• протекционизм. Государство становится на защиту отечественного производителя. Для этого повышаются пошлины на таможне, вводятся запреты допуска товаров на отечественный рынок.

• фритредерство. В этом случае государство сознательно допускает зарубежные товары на свой рынок, что обеспечивает свободную торговую зону по типу Европейского торгового союза.

13. Понятие власти. Государство, его функции

Существует несколько определений понятия власти. В широком смысле любые способы влияния на людей называются властью. В узком смысле власть понимается через призму отношений господства и подчинения (как комплекс полномочий, который дает право принимать обязательные решения для подчиненных).

Принято считать, что власть строится на социальном неравенстве людей, что, как следствие, приводит к системе подчинения одних людей другим. Такая система была свойственна власти с древних времен: так, первоначально власть понималась как отцовская власть в семье, власть вождя в племени. Она была призвана упорядочивать отношения между людьми и обеспечивать стабильность. Общество развивалось, структура власти становилась сложнее, проявляясь в новых видах.

В политологии принято выделять три источника власти:

• Власть, построенная на силе. При этом сила понимается в самом широком смысле как физическое или духовное воздействие на людей.

• Власть по закону.

• Власть авторитета. Сознательная передача власти личности, которая признается обществом.

Тем не менее, крайне редко встречаются случаи, когда власть построена на одном из источников в чистом виде. Чаще всего встречается смешанная система, например, государственная власть. Она основывается на законе, он ее источник, но в крайних случаях она может иметь своим источником силу, например, в случае наведения правопорядка.

Власть принято делить на два типа: личную и публичную. Личная власть связана с влиянием на конкретных людей, например, директор фирмы влияет только на своих сотрудников. Публичная власть строится по отношению к обезличенному кругу лиц, например, президент России своей властью подчиняет всех, кто находится на территории России, а не конкретного человека.

Наука политология изучает конкретный вид власть, а именно – политическую власть. Она рассматривается как право, способность и возможность влиять на управление обществом, отстаивать и претворять в жизнь определенные политические взгляды, установки и цели. Ее ключевыми признаками являются:

• Легитимность. Политическая власть должна быть признана народом. При этом стоит отличать признание и поддержку народом, так как можно критиковать власть и не поддерживать, но, тем не менее, осознавать, что она является законной.

• Публичность. Власть никого не обходит стороной, ее решения становятся решениями для всего населения, а также тех, кто находится на территории государства.

• Легальность. Власть должна соответствовать власти закона.

• Регламентированность. Политическая власть имеет четкий регламент, ограничивающий ее полномочия согласно традициям и законам.

• Институциональность. Существуют официальные, специально созданные органы, политические институты через которые власть осуществляет свою деятельность.

В области политической власти всегда действуют две силы: государственная власть и общественная власть. Первая осуществляется через формальные законы, указы, в том числе и санкции за их нарушение. Субъектом является государство в форме официальных государственных органов власти. Вторая, общественная власть, в свою очередь, представлена многими субъектами, имеющие неформальное влияние на мнение общества. К примеру, к таким субъектам относятся профсоюзы, партии, средства массовой информации. Получается, что понятие «политическая власть» не сводится к понятию «государственной власти». Оно гораздо шире.

Политическая власть, ее государственное ответвление, призвана выполнять ряд функций:

• формировать политическую систему;

• организовывать политическую жизнь и политические отношения;

• управлять делами общества и государства;

• руководить политическими процессами;

• создавать определенный тип правления.

В государствах с демократическим устройством власть разделена на три ветви: законодательную, исполнительную и судебную. Целью такого разделения является необходимость обеспечить невозможность захвата власти одним органом или человеком. Система взаимоконтроля и взаимоограничения властей позволяет избегать ошибок в управлении. Данную идею предложили в свое время Дж. Локк и Ш. Монтескье.

Субъектом государственной власти является государство. Это главный политический институт. Он является ядром политической системы. Государство можно понимать в нескольких смыслах. В широком – как страну с политически организованным народом (пример употребления термина в этом смысле: «Государство Мексика находится в Северной Америке»). В узком смысле государство – это организация верховной власти. Пример употребления термина: «Государство взимает налоги с граждан и предприятий».

Признаки государства, которые отличают его от остальных политических и социальных институтов:

• Граница. У всякого государства есть документально зафиксированная и признаваемая другими территория. Государство охраняет свои границы.

• Легитимная и легальная власть.

• Суверенитет. Любое государство независимо на международной арене, и является верховным внутри страны.

• Единоличное право на применение силы. Народ делегирует государству право на применение силы в рамках закона, чтобы оно могло обеспечивать безопасность для населения.

• Единоличное право на издание законов. Под законами понимаются общеобязательные правила поведения, которые могут устанавливаться только от имени государства.

• Монополия на сбор налогов. Государство и только государство может взимать налоги и устанавливать налоговую ставку.

• Государственная символика – флаг, герб, гимн.

О происхождении такого политического института как государства ведется огромное число дискуссий. К настоящему моменту в политологии можно выделить следующие теории о происхождении государства:

• Теологическая. Бог создал государство.

• Патриархальная. Государство – это результат развития и разрастания семьи. Глава государства понимается как отец, как вождь племени.

• Теория общественного договора. Авторы этого подхода Дж. Локк и Ж. – Ж.Руссо считали, что государство – это результат договора между людьми, в ходе которого они делегировали часть своих прав и возложили на себя обязанности, чтобы прекратить войну всех против всех (Т. Гоббс).

• Классовая теория. Разработана К. Марксом, который считал, что государство создано элитами для того, чтобы подавлять волю низшего класса и удерживать свою власть.

• Теория внешней опасности. Государство – это то, что защитит нас от внешних врагов.

Таким образом, государство выполняет ряд функций, который крайне трудно перечислить, но его можно условно поделить на внутренние (направленные на решение проблем внутри страны, к которым относится поддержка предпринимательства, образование, медицина и т. п.) и внешние (оборона страны, создание союзов государств и т. п.).

14. Политическая система и форма правления

Деятельность органов государственной власти и государственного управления, основанная на том общественном строе и экономической структуре страны, которая существует в конкретный момент времени, специфические вопросы и события общественной и государственной жизни, деятельность, направленная на социальные группы в разных сферах, – все это объединяется одним емким словом «политика». Политика – это своеобразный вектор движения государства. Формируется этот вектор в политической системе. Политической системе может быть дано такое определение: совокупность политических и общественных организаций, связей между ними, политических норм, культуры, идеологий. Уже из определения ясно, что данный феномен является крайне сложным по своей структуре, но при этом перед ним стоит соответствующая сложная задача: управлять гораздо более сложной системой – обществом.

Конец ознакомительного фрагмента.

Текст предоставлен ООО «ЛитРес».

Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на ЛитРес.

Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.