Безопасный инфобизнес

1.1. Хобби или профессия?

«Лучшая работа – это высокооплачиваемое хобби».

Вы наверняка слышали такую шутку: «Почему, если я откопал у себя во дворе нефть, то она принадлежит государству, а если у меня выросла конопля, то она обязательно принадлежит мне?».

К сожалению, некоторые жители нашей страны (и это касается не только инфобизнеса) думают, что, получив какой-то доход, они не должны им ни с кем делиться. Но государство так не думает. Конечно же вы догадались, что речь идет в первую очередь о налогах.

Многие представители инфобизнеса начинали свой блог в качестве хобби. Затем они «поймали волну» и их блог начал расти. Количество подписчиков кратно увеличилось, у кого-то даже появились собственные хейтеры. И в один прекрасный момент у блогера появилось понимание, что подписчики – это лояльная аудитория, которая уже имеет достаточный уровень доверия к автору контента. Это позволяет монетизировать свой блог и заработать на нем какую-то сумму денег.

Как это ни странно, но многие блогеры имеют официальную работу, а свой блог используют «для души» и иногда – немного для дополнительного заработка. Но хотите вы этого или нет, нашему государству откровенно безразлично, из каких источников вы получаете доход[4]. Хоть от хобби, хоть от работы. За каждый доход вы обязаны отчитаться, а в некоторых случаях и уплатить налог.

Именно поэтому для целей юридической защиты мы не делим деятельность по ведению блога на хобби и профессию. Мы разделяем блоги на те, которые являются источником доходов, и те, которые доход не приносят, а ведутся исключительно «для души».

Важно также понять и запомнить, что в отличие от профессии, хобби не подразумевает наличие каких-либо трудовых отношений, наемных работников, а значит отсутствует такое понятие, как налоговый агент[5]. Подробнее об этом мы поговорим чуть позже, сейчас мы только отметим, что если вы получаете доход и не являетесь чьим-то работником, то вы обязаны сами отчитаться о доходах, рассчитать налог и произвести его своевременную оплату.

Если вы все же захотите монетизировать свой блог, для начала необходимо разобраться, какие подводные камни встречаются на этом пути и как их избежать. Эта книга как раз призвана помочь вам.

Вернемся к монетизации блога, как она происходит. Это могут быть рекламные интеграции блогера с производителями каких-то товаров или услуг, продажа многочисленных вариаций обучения и наставничества по различным направлениям начиная от «дыхания маткой», заканчивая финансовой грамотностью и мини-МВА.

Если готовить о рекламных интеграциях с блогерами возникают проблемы защиты прав как самого блогера, так и лиц, обратившихся к ним за интеграцией, большинство из них сейчас ведут деятельность без надлежащего оформления, принимают оплаты за свои персональные карты и естественно не уплачивают налоги. К чему это приводит вы узнаете в следующих главах. Также встает вопрос об оформлении прав на созданный контент, в особенности если блогер работает с контент-менеджерами, SMM-специалистами, продюссерами и т. д. Ведь никто не хочет проснуться рано утром и внезапно узнать, что его блог на тысячи или миллионы подписчиков, приносящий доход, больше не его.

Или разберем, к примеру, нишу обучающих курсов. Проблемы предпринимателей данной сферы делятся в зависимости от масштаба деятельности предпринимателя.

Первая категория – это обучающие эксперты. Обучение, как правило, проводят узкопрофильные эксперты в какой-то области на малые группы слушателей. Перечислим для примера лишь часть направлений в обучении, потому что на самом деле их бесконечное множество. Так, сюда относятся фотографы, видеомейкеры, нутрициологи, СММщики, спортивные тренеры, танцоры, тарологи, эзотерики и даже юристы, а так же множество других экспертов, желающих поделиться своим опытом с массами. Как показывает практика, экспетрам намного проще создать свой курс и собрать на него аудиторию, чем осознать необходимость юридической упаковки своего продукта. Подходя к вопросу оформления своих отношений с учениками, они либо копируют документы у своих конкурентов, либо вовсе игнорируют необходимость собственной защиты. Как показал наш анализ, этим грешат даже эксперты-юристы.

Следующая категория – это полноценный интенсив, марафон или масштабный онлайн-курс, рассчитанный на крупную аудиторию. На данном этапе у экспертов, как правило, появляются помощники или наоборот кураторы, имеется более детальная проработка продукта, есть медийное освещение и сформированная потребность в защите авторских прав и минимизации финансовых и правовых рисков. На этом этапе, эксперты уже начинают задумываться о необходимости привлечения грамотного юриста, потому что с увеличением количества слушателей, увеличивается и количество возникающих проблем: внезапные отказы от продукта, требования вернуть деньги, недовольные качеством оказанной услуги клиенты, подрядчики нарушающие свои обязательства (вовремя не сделан сайт, нарушено ТЗ при составлении презентации, прямой эфир работает не так как надо и пр.). Все это приводит к убыткам, репутационным рискам и выгоранию эксперта. В таких ситуациях хочешь или нет, задумаешься о грамотных договорах и делегировании юридических задач специалисту.

Следующий уровень экспертов – это онлайн-школа, включающая в себя множество различных курсов, системный подход к обучению, оформленные обучающие программы, множество спикеров, сертификаты, подтверждающие прохождение обучения, и многое другое. У данного уровня экспертов уже имеется не просто сформированная потребность в юридической защите, сколько осознанная необходимость в постоянном наличии юридического департамента под рукой. Если у онлайн-школы нет юриста, то можно сказать, что она решила перейти реку по крокодилам, которые не обедали целую неделю. Если перейдет – то это временное везение, потому что дальше будут другие реки и другие крокодилы. На этом этапе уже впору задуматься о требованиях законодательства о наличии образовательной лицензии, а также о грамотных договорах с привлекаемыми спикерами, чтобы и авторские права не нарушить, и собственные доходы защитить.

Все названные на каждом этапе вопросы далее будут подробно рассмотрены и объяснены. В данном же параграфе мы лишь отмечаем, какие блогеры и эксперты бывают и обозначаем начальный фронт изучения обратной стороны инфобизнеса.

1.2. Закон о блогерах

«Над принятием законов думают сотни и сотни, а над тем, как обойти закон, думают миллионы».

Федеральный закон «Об инфлюенсерах, блогерах и информационном бизнесе» предусматривает следующие правила…

Ха! Если бы все было так просто. В России не существует специального закона, который бы перечислял все правила и обязанности блогеров, инфлюенсеров и инфобизнесменов. Но что-то мне подсказывает, что если бы такой закон существовал, то он был бы не понятен. А если бы и был понятен, то не всем. А если бы и всем, то неправильно.

Поэтому мы можем лишь перечислить законы, которые рассматриваемые категории лиц обязаны соблюдать, чтобы на их пути не возникали риски (финансовые, юридические и репутационные).

Но пустое перечисление законов – очень скучное и абсолютно бесполезное занятие. У меня есть предложение получше. Я опишу обычный порядок деятельности подобного рода предпринимателя, какие законы и вопросы встречаются на его пути, а вы сами поймете, стоит ли изучать все эти законы.

Итак, первое с чего мы начнем – это принятие решение о монетизации. Эта точка является самым началом вашего пути. Это ваша точка А. И именно тут вам показывают два стула, на одном…

Шучу. На самом деле стульев не два, а четыре. А вы должны решить, как будете работать (прозрачно с полными налоговыми отчетами или не совсем). Но предупреждаю, что одна из задач – это просчитать все риски. И как юрист, я, естественно, посоветую вам работать полностью прозрачно.

Решив работать по-белому, вы должны вспомнить положения параграфа 1.1, где говорится, что хорошо оплачиваемое хобби в глазах государства выглядит как успешный бизнес перспективного предпринимателя. А раз вы предприниматель, то значит подпадаете под положения Гражданского кодекса РФ, согласно которому:

«Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке.»

Периодически слышу от новых клиентов фразу, что они не платят налоги, потому что не являются официально зарегистрированными предпринимателями.

Стоит ли объяснять, что так не работает. Как видно из приведенной выдержки, закон выделяет 5 признаков предпринимательской деятельности:

1) Самостоятельная;

2) Осуществляется на свой риск;

3) Направлена на получение прибыли;

4) Предполагает систематическое получение прибыли;

5) Прибыль появляется от пользования имуществом, от продажи товаров, от выполнения работ или от оказания услуг.

Если ваша деятельность подпадает под все пять признаков, то я вас поздравляю – вы предприниматель и обязаны зарегистрироваться. Ваша регистрация в качестве предпринимателя – это в большей степени обязанность, а не право.

Чуть позже мы рассмотрим, что будет, если вы не зарегистрируетесь в качестве предпринимателя при занятии бизнесом, но заранее скажу – ничего хорошего.

А сейчас перейдем к следующему логичному этапу: определяем, какая форма регистрации вашего бизнеса самая выгодная.

Обычно выбор стоит между тремя самыми распространенными формами для начинающего либо небольшого бизнеса:

– самозанятый гражданин;

– индивидуальный предприниматель;

– коммерческое общество (как правило, общество с ограниченной ответственностью).

Некоторые юристы выделяют только две формы, исключая ООО, мотивируя это тем, что блогер или эксперт не может вести бизнес в форме коммерческого общества, поскольку в его деятельности появляется такое понятие, как «личный бренд». Но законом не предусмотрено каких-либо ограничений ни для блогеров, ни в целом для инфобизнеса в этой части.

Более того, я уверен, что эта форма отлично подходит для тех, у кого сформировался большой штат сотрудников (SMM-специалисты, контентмейкеры, маркетологи, таргетологи и пр.) и имеются признаки корпоративных отношений, либо когда проект принадлежит одновременно двум и более лицам (коллегам или супругам).

Если же хотя бы один из признаков предпринимательства у вас отсутствует, то вы можете и не регистрироваться, однако обязаны будете уплачивать налог на доходы физического лица и самостоятельно подавать налоговые декларации.

Почему я так много внимания уделяю налогам в самом начале книги?

Помимо того, что блогеры, инфлюенсеры и инфобизнесмены стали жертвами самой настоящей «охоты на ведьм» и попали под микроскоп налоговой, которая на сегодняшний день научилась ловко вменять предпринимателям всю накопившуюся годами недоимку по незадекларированным доходам, налоги в целом влияют на определение рентабельности деятельности указанных категорий предпринимателей. А зачем оно все, если не ради денег?

Помните, что среднестатистический предприниматель ставит в качестве цели? «Хочу много зарабатывать и при этом мало работать». Как можно заметить, на первом месте обычно располагается именно «много зарабатывать».

Но доход имеет некоторые особенности формирования.

Во-первых, вы должны знать одно из важнейших, по моему мнению, правил построения бизнеса: «Доходы вашего бизнеса – это не ваши личные доходы».

Как же формируется доход бизнеса? Сперва ваш бизнес получает какой-то заказ, и вы определяетесь с клиентом о порядке оплаты. Допустим, это будет полная предоплата. Сперва вы получаете деньги, а потом приступаете к оказанию услуг. Например, вы получили 100 000 рублей за рекламу.

Услугу вы можете оказывать самостоятельно, или с привлечением других специалистов. Они потребуют оплату своих услуг уже с вас. Допустим, чтобы создать рекламный креатив, вы привлекли дизайнера и заплатили ему 10 000 рублей. Также вам потребуется видеограф, который снимет и смонтирует красивый видеоролик. Свои услуги он оценивает в 30 000 рублей. Для видеоролика вам потребуется студия, стоимость которой составит 20 000 рублей. Итого, после оплаты услуг всех специалистов у вас останется 40 000 рублей. Также вы должны будете уплатить налоги и обязательные страховые взносы. Оставшаяся сумма будет для вашего бизнеса прибылью от сделки. На этом этапе возникает такое явление, как «рентабельность». Это показатель того, насколько эффективно вы используете свои ресурсы и возможности. В рассмотренном нами примере рентабельность составила 40 %, так как прибыль бизнеса составила 40 000 из 100 000.

После расчетов с контрагентами все оставшиеся деньги вы можете забрать себе, что станет вашим личным доходом. Или можете взять себе только часть, оставив остальное на развитие бизнеса (например, вложить в рекламу). Сумма вашего личного дохода, соответственно, уменьшится.

Таким образом, на этом примере мы определились, что все деньги, вынимаемые из, бизнеса являются вашим личным доходом. Но при этом вы не должны отождествлять деньги вашего бизнеса со своими. Почему?

Опытные предприниматели используют еще одно очень хорошее правило в бизнесе – не вынимать из него деньги, пока сделка не завершена.

Вернемся к нашему примеру.

Представим, что после получения 100 000 рублей вы решили, что рентабельность сделки составляет 50 % и сразу изъяли 50 000 рублей себе в личные доходы.

Как видно из приведенных ранее расчетов, стоимость расходов составляет 50 000 рублей, поэтому для завершения сделки оставшихся денежных средств не хватит. Вам придется либо менять подрядчиков, либо вовсе отказываться от каких-либо услуг. В таком случае появляется риск недовольства клиента и требования вернуть денежные средства, потому что услуга не соответствует техническому заданию.

Если мы будем следовать второму из названных выше правил, то «вынимать» деньги из бизнеса будем только после того, как полностью исполним заключенный контракт.

На этом этапе предприниматели задумываются над тем, чтобы уменьшить размеры своих расходов. Это позволит ему увеличить прибыль своего бизнеса и, следовательно, у предпринимателя появится возможность увеличить личные доходы.

Как вы можете вспомнить, одним из элементов уравнения, определяющего прибыль, являются налоги. Когда из прибыли вычитаются налоги, получается чистая прибыль. В таком случае все предприниматели вместе с расходами стараются также уменьшить и налоги.

Если рассматривать физических лиц, то можно говорить о двух налоговых режимах: НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и НПД (налог на профессиональный доход или самозанятость).

Мы не будем рассматривать физических лиц, которые уплачивают НДФЛ, поскольку это не форма бизнеса, а применяемый налоговый режим предусматривает большие процентные ставки (от 13 %). Поэтому, пожалуй, самым логичным способом снижения размера налогов в данном случае является «выход из тени» и легализация своего бизнеса.

Процедура регистрации своего дела зависит от выбранной вами формы предпринимательства. Напомню вам, что здесь мы рассматриваем только три:

– самозанятый гражданин;

– индивидуальный предприниматель;

– ООО.

Рассмотрим все их по порядку.

Если вы хотите быть самозанятым и вас устраивают все те ограничения, которые отличают данный режим налогообложения, то вам достаточно скачать приложение «Мой налог» на телефон и потратить 5 минут своего времени для того, чтобы загрузить необходимую информацию и вас зарегистрируют как самозанятого.

Вам потребуется Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"», чтобы разобраться со всеми тонкостями и нюансами данного режима. Или вы можете прочитать параграф 2.5 этой книги, где есть перевод данного закона с юридического на человеческий. Там мы рассмотрели все особенности и ограничения, которые применяются к самозанятым.

Зачастую предприниматели не знают, что самозанятым может быть, как обычный гражданин, так и индивидуальный предприниматель.