Страховое право. Учебник для магистрантов
Оперирование указанными данными позволяет грамотно рассчитать страховые тарифы, определить показатели убыточности в страховании. Важнейший из них – убыточность страховых операций это отношение в отчетном периоде суммы оплаченных страховщиком убытков произошедших (сумма выплаченного страхового возмещения) и суммы страховых резервов по заявленным, но ещё неурегулированным убыткам к сумме заработанной страховой премии.
Можно выразить формулой: УСО = (ΣСВ +РЗУ) / ΣСП×100 %,
где УСО – убыточность страховой операции;
ΣСВ – сумма выплаченного страхового возмещения в отчетном периоде;
РЗУ – резерв заявленных, но неурегулированных убытков в отчетном периоде;
ΣСП – сумма заработанной страховой премии в отчетном периоде.
1.3. Функции и значение страхования
Как справедливо отмечает К. Маркс, наличие заранее образованного денежного резерва одинаково служит и потребностям «материального бытия», составляя экономическую необходимость всякого общественного производства[10], и целям защиты и обеспечения жизнедеятельности самого человека. В этом проявляется важнейшее социально-экономическое значение страхового фонда.
Говоря о социально-экономическом значении страхования во всех сферах жизни, профессор В.Р. Идельсон при чтении курса лекций по страховому праву в 1907 году отмечал следующее: «…па помощь предпринимателю, перебрасывающему товары за тысячи верст, на помощь предпринимателю-перевозчику приходит страхование, гарантирующее их от почти неизбежных случайных потерь. И вообще, в ту минуту, когда новые условия обмена требуют новых затрат, страхование гарантирует от того, чтобы случай не погубил этих затрат. Вспомним далее громадное развитие кредита в современном хозяйственном строе. Значение страхования в этом процессе развития громадно. Широкое распространение кредита под застроенную недвижимость возможно лишь при наличности страхования строения. Ломбардный кредит растет с той минуты, когда страхование начинает обеспечивать кредитору эквивалент заложенной вещи на случай ее гибели. Кредит под процентные бумаги, могущие выйти в тираж, приобретает особое значение при страховании этих бумаг. Даже распространению чисто личного кредита пытались способствовать страхованием кредита по векселям. В тех хозяйствах, где увеличивался капитал, естественно росло значение страхования этого капитала. Точно так же страхование обеспечивало устойчивость мелких хозяйств, гарантируя их на случай падежа скота, гибели урожая от градобития, от филоксеры. Наконец, ипотечное страхование облегчает распространение столь необходимого для мелких хозяйств (например, в случаях наследственного раздела) поземельного кредита. Скажем еще о развитии страхования в связи с ростом городов. Возрастающая заселенность городов, скученность построек в них вызвали, с одной стороны, все увеличивающуюся пожарную опасность с другой – увеличенную заболеваемость городских жителей. К страхованию недвижимости и движимости от огня и к страхованию на случаи болезни присоединился ряд иных – пока еще мало развитых отраслей страхования – страхования на случай несчастья от порчи водопроводных труб, от сырости в домах… Страхование жизни указывает нам на другую роль страхования – на его роль в борьбе с известными тенденциями социального строя. Мощное развитие страхования обусловило его самостоятельное значение в народном хозяйстве.»[11]
В настоящее время хозяйствующие субъекты все больше испытывают потребность в страховании не только своих основных и оборотных средств, но и финансовых рисков: потери прибыли, убытков от перерывов в производственном процессе, дополнительных расходов, неправомерного применения санкций государственными органами и пр.
В условиях советской административно-командной системы страхование для всей производственно-хозяйственной деятельности в стране носило обязательный характер. Поэтому оно не стимулировало ответственности работников, не способствовало, да и не могло способствовать занятию подобающего места в экономике государства. Эти условия формировали весьма ограниченный перечень страховых услуг.
Переход к рыночной экономике вызвал значительный рост видов и подвидов страхования, существенное развитие добровольного страхования и в первую очередь страхования имущественного. Страхование послужило важным фактором стимулирования хозяйственной активности его участников.
Функции страхования и его содержание тесно взаимосвязаны. Можно выделить следующие социально-экономические функции страхования:
1) аккумулирующая (накопительная или сберегательная) функция заключается в формировании денежных фондов для обеспечения возмещения вреда. Формирование страхового фонда производится за счет страховых взносов конкретных страхователей, которые в конченом счете служат основой для страховых выплат по произошедшим страховым случаям. В личном страховании данная функция направлена на личное материальное обеспечение граждан, ибо страховые суммы выплачиваются страхователю (выгодоприобретателю) при наступлении определенных событий;
2) восстановительная (защитная) функция состоит в возмещении причиненного ущерба. Выплата проводится из средств страхового фонда;
3) предупредительная функция состоит в предупреждении и минимизации возможного ущерба. За счет страховых взносов, формирующих страховой фонд, могут финансироваться профилактические мероприятия, такие как противопожарные, санитарно-эпидемиологические, мероприятия по безопасности дорожного движения;
4) стимулирующая функция направлена на стимулирование развития предпринимательской деятельности. Это происходит через страхование предпринимательских рисков и, как следствие, через освобождение дополнительных денежных средств, которые предпринимателю не нужно резервировать в целях компенсирования возможного ущерба и которые он может направить на развитие бизнеса.
Значение страхования заключается в том, что оно обеспечивает компенсацию причиненного страхователю ущерба, т. к. нередко выступает единственным (или основным) способом возмещения убытков.
В свою очередь для страховщика страхование представляет собой вид предпринимательской деятельности, заключающейся в получении страховой премии, которая вкладывается им в те или иные активы и позволяет извлечь собственный инвестиционный доход. Это возможно благодаря тому, что наступление страховых случаев носит не обязательный, а вероятностный характер.
Известный российский цивилист профессор Г.Ф. Шершеневич, определяя значение страхования, отмечал следующее: «Освободиться от страха угрожающих хозяйству тех или иных опасностей – значит приобрести новую экономическую силу. Эту задачу с успехом способно выполнить только страхование. Оно устраняет или ослабляет момент риска, давая прочную почву для твёрдых расчётов и обоснованных комбинаций, что отражается самым благоприятным образом на народном хозяйстве, внося устойчивость и спокойствие во всю экономическую жизнь общества»»[12].
Анализ исторического развития страхования позволяет говорить, что его можно рассматривать как стратегический сегмент экономики, так как:
– оно позволяет существенно снизить нагрузку на расходную часть бюджетов различных уровней;
– способствует социально-экономической стабильности в обществе, являясь элементом социальной защиты;
– является источником внутренних долгосрочных инвестиций в экономику;
– позволяет оптимизировать деятельность хозяйствующих субъектов за счет централизации и уменьшения компенсационных фондов, а также за счет участия в восстановлении и обновлении основных производственных фондов;
– обеспечивает гарантии компенсации ущерба.
Подводя итог вышесказанному, страхование можно определить как общественно-полезный вид деятельности, при котором граждане и организации заранее страхуют себя от наступления неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму[13].
Еще профессор В.Р. Идельсон при чтении курса лекций по страховому праву в Санкт-Петербургском политехническом институте в 1907 году отмечал: «Страховой договор может быть предметом изучения различных дисциплин. По содержанию, как один из видов хозяйственной деятельности человека, он рассматривается политической экономией; по форме, как известный род правоотношений, он изучается правом»[14].
Поэтому представляется, что страхование, безусловно, является экономико-правовой категорией, т. к. в ней, существует экономическое начало, но в то же время данная категория существует в определенной правовой форме, в частности, страхование осуществляется только посредством заключаемых договоров. Кроме того, существует значительное законодательное регулирование отношений по страхованию. Таким образом, страхование необходимо считать экономико-правовой категорией.
Легальное определение страхования закреплено в Законе РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В статье 2 Закона страхование определяется как отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
В свою очередь страховая деятельность (страховое дело) – это сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.
Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.
Задачами организации страхового дела являются:
– проведение единой государственной политики в сфере страхования;
– установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации (п. 1 ст. 3 Закона РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1).
Глава 2
Возникновение и развитие страхования
2.1. Возникновение и развитие страхования в иностранных государствах
Возникновение страхования теряется в глубокой древности. Отдельные его операции можно обнаружить уже в Шумере. Местными торговцами в период около 2000 лет до н. э. выдавались финансовые гарантии или сумма денег (в форме займа или создания «общей кассы») для защиты их интересов в случае утраты груза во время перевозки.
В Вавилонии в 1750-х годах до н. э. Законы царя Хаммурапи предусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы разделять на всех убытки, постигшие кого-либо в пути от нападения разбойников, ограбления, кражи или пропажи[15]. Кроме того, в положениях Законов содержались общие правила о выкупе государством своих воинов, попавших в плен. Такой выкуп производился при недостаточности денежных средств у семьи воина либо храма города, в котором он жил.
Соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения и других морских опасностей заключались между корабельщиками-купцами на берегах Персидского залива, в Финикии и др.
Первичные зачатки организационных форм страхования в виде некоего подобия страхового фонда существовали в Древней Индии, Древнем Египте, Древнем Израиле и были по преимуществу организациями взаимопомощи ремесленников и торговцев.
В частности, строители, занятые на строительстве крупных объектов, могли организовывать кассы взаимопомощи, из которых производились выплаты тем работникам-строителям, которые получили увечья в результате несчастного случая. В случае же их гибели – выплаты производились членам их семей[16].
В Древнем Риме представители власти сами становились гарантами определенных рисков, подписывая особые протоколы о возмещении ущерба от потери судов в случае военных действий или шторма с поставщиками и торговцами, которые брали на себя обязательство снабжать легионеров в Испании.
Также в республике учреждались специальные коллегии для борьбы со всякого рода опасностями путем сбережения через специальные кассы необходимых средств. Особой разновидностью являлись похоронные коллегии (похоронные товарищества). Как отмечает профессор Н.С. Суворов, «члены этих коллегий, которыми могли быть даже рабы с согласия их господ и которые вообще вербовались из низших недостаточных классов населения (tenuiores), собирались раз в месяц для внесения и сбора членских взносов, из которых составлялась общая касса коллегий, для религиозных же целей могли собираться и чаще. Из общей кассы в случае смерти одного из членов выдавалась денежная сумма (funeratitium) для покрытия издержек погребения»[17].
В средние века – Х век н. э. – существовала англо-саксонская гильдия, которая учредила особую кассу для возмещения своим участникам стоимости украденного у них скота. В XII веке в Исландии крестьяне образовывали союзы для совместного несения убытков от пожаров и падежа скота.
Все эти зарождающиеся формы страхования были построены на началах общности интересов участников и проникнуты товарищеским духом единения.
Однако предпосылки к появлению современного (коммерческого) страхования возникли из морской торговли и таких сделок, как морской заем, который зародился в Древней Греции и впоследствии прочно закрепился в Средиземноморье. Морской заем представлял собой нечто среднее между обыкновенным займом и товариществом. Займодавец выдавал заемщику-судовладельцу определенную сумму денег, которая возвращалась займодавцу только в случае благополучного прибытия корабля в назначенный порт. В случае гибели корабля и товаров займодавец ничего не получал.
В частности, в Древней Греции греческий мыслитель Демосфен в середине IV века до н. э. отмечал, что торговец мог обратиться за ссудой для своего торгового путешествия. И возвращал он ее только в случае успешного завершения своего торгового путешествия, но возвращал на 30 % больше, чем получал.
Из этого впоследствии развились два института – институт ростовщичества в форме займа и институт морского страхования.
Окончательно морской заем, из которого развилось морское страхование как институт сформировался в XII веке н. э. В данном случае при морском страховании займодавец стал выплачивать заемщику сумму денег только в случае гибели товара. То есть не при заключении договора, а при наступлении предусмотренного договором события. Проценты же, выплачиваемые заемщиком, превратились в страховые премии. И к середине XIV века все это превратилось в чистое страхование.
По мнению профессора В.И. Серебровского, морской заем явился «исходным пунктом для морского страхования»[18], из которого впоследствии и развивалось современное страхование.
В практике была закреплена письменная форма договора страхования. Самый первый из них в форме морского страхового полиса датирован 1347 годом и относился к страхованию перевозки груза из Генуи на о. Майорка на судне «Санта Крус». В нем была отчетливо определена роль страхового платежа, и власти Генуи обязали заключать договор страхования у нотариуса. В Генуе же появилось первое страховое общество, занимающееся транспортным страхованием. Первый из регламентирующих документов касался маршрутов движения морской торговли.
В это же время возникает так называемый полис — документ, выдаваемый страховщиком, сменивший сложную форму нотариального засвидетельствования морского страхования.
Дополнительный вклад в создание морского законодательства и морского страхования был сделан в 1435 году, когда был принят специфический акт – Los Capitolos de Barselona (Барселонские капитулы). По данному акту страхователь был обязан декларировать общую сумму займов, взятых для путешествия; запрещалось фиктивное страхование; определены факторы, приводящие к наступлению страхового случая, в т. ч. устанавливалась презумпция гибели судна в случае отсутствия информации о нем; регламентировался порядок проведения проверок и осуществления страховых выплат. Это был, по сути дела, Международный кодекс по мореплаванию и страхованию, признанный также и в арабском мире. Завершением правового обеспечения морской торговли и страхования можно считать «Вехи моря», изданные в Руане в 1500 году.
Зарождение современного страхования произошло в середине XVII века и объясняется экономическим процессами – промышленными буржуазными революциями, первая из которых произошла в Англии.
В 1662 году Эдвард Ллойд основывает газету «Новости Ллойда», дававшую своим читателям сведения об отправлениях и прибытиях судов во всех портах мира. В кофейне Эдварда Ллойда купцы договорились создать специальный денежный фонд, за счет средств которого производить погашения ущерба, причиненного купцу, попавшему в беду (например, в случае гибели или пропажи корабля).
Через четыре года – в 1666 году – на ее основе была создана и «Страховая контора Ллойда». Когда торговец обращался туда с просьбой застраховать груз, находившийся на корабле, страховщики Ллойда в соответствии со своим опытом оценивали сумму риска, учитывали время года и продолжительность плавания, репутацию перевозчика и торговца, опыт капитана, команды, надежность судна, вид и вес груза. Уже через 60 лет Ллойд, несмотря на острую конкуренцию, контролировал 99 % рынка морского страхования.
Большинство исследователей считают 1662 или 1666 годы годами зарождения современного страхования[19].
(Хотя есть и иная версия, что первая страховая организация была учреждена в 1310 году во фландрийском городе Брюгге с целью защиты имущественных интересов купечества и ремесленных гильдий[20].)
В XVII веке морское страхование не являлось еще собственно финансовой операцией и было скорее разумным пари, а каждый корабль – ставкой. Суда, как и товары, имели многочисленных собственников, чтобы в случае необходимости облегчить возмещение утраты. Стоимость крупных судов для целей страхования делилась на доли, и каждая часть независимо от других частей страховалась ее владельцем отдельно у Ллойда.
По уровню и темпам развития морское страхование опережало огневое страхование и страхование жизни.
Даже самое развитое морское страхование сохраняло в «техническом» плане свою специфику: было гораздо легче объединиться страховщикам, чем страхователям. Для развития взаимного страхования было необходимо, чтобы каждый осознал необходимость такого шага. В 1666 году в Англии после пожара в Лондоне, который уничтожил практически весь центр города, было учреждена страховая организация «Огневой полис» для страхования домов и других сооружений. Со временем в Англии был издан Устав огневого страхования.
В течение следующих нескольких лет по всей Европе возникли страховые компании. Они действовали по принципу обществ взаимного страхования, основной целью которых, как и при морском страховании, являлось не извлечение прибыли, а возможное уменьшение потенциального будущего ущерба. Постепенно содружества совместного страхования (и в первую очередь компании по страхованию огня, который являлся одним из основных страховых рисков) стали преобразовываться в коммерческие профессиональные страховые компании, которые преследовали цель извлечения прибыли от подобных страховых операций. В основе подобных договоров страхования лежало обязательство по выплате денежного возмещения, достаточного для найма специалистов (строителей, плотников, каменщиков и т. д.) для устранения повреждений или восстановления сгоревшего дома.
Одновременно со страхованием от пожаров стали появляться фонды страхования жизни. По некоторым данным первый полис страхования жизни был выдан в 1574 году. Целью договоров страхования жизни являлось обеспечение страхователя определенными суммами на возможные случаи, указанные в договоре. Причем в случае если в период действия договора страховые случаи не наступали, страховые суммы (или определенные их части) получали сами застрахованные лица. Таким образом, страхование жизни представляло собой определенный способ накопления средств для застрахованных лиц.
Следует отметить, что развитие страхования, и прежде всего страхования жизни, неразрывно было связано с достижениями в области математики. В середине XVII века математики Блез Паскаль и Пьер Ферма вплотную подошли к формулированию принципов теории вероятностей. По результатам работ Паскаля оказалось возможным поставить страхование жизни на научную основу. Дальнейшее развитие этой отрасли страхования связано с Голландией и с именем Христиана Гюйгенса. В 1714 году появляется работа швейцарского математика Даниила Бернулли, в которой был сформулирован закон больших чисел. Перечисленные успехи в области математики позволили Прайсу в 1762 году создать первую страховую компанию по действительному страхованию жизни.
Интересным является опыт шотландских священников-пресвитерианцев Александра Вебстера и Роберта Уоллеса, которые в 1744 году задумали создать страховой Фонд попечения о вдовах и сиротах священников Шотландской церкви, чтобы обеспечить пенсией вдов и сирот священнослужителей. Идея состояла в том, чтобы все священники вносили часть своего дохода в фонд, деньги вкладывались в ценные бумаги, и если бы кто-то из вкладчиков умирал, то его вдова бы получала от фонда выплаты, которые позволили бы ей безбедно жить до конца своих дней. В этих целях они обратились к профессору математики Эдинбургского университета Колину Маклорину. Втроем они собрали данные об умерших священниках, уточнили, в каком возрасте они скончались, и вычислили, сколько примерно священников будет умирать каждый год.
Это исследование было основано также на математическом законе больших чисел Якоба Бернулли, который установил принцип, согласно которому единичное событие – смерть конкретного лица – прогнозируется трудно, зато с большой точностью можно предсказать исход многих схожих событий.
Пригодились для этого и страховые таблицы Эдмонда Галлея, которые еще 50 лет назад (в конце XVII века) проанализировал 1238 записей о рождении и 1174 записи о смертях из архива немецкого города Бреслау, составил таблицы, из которых следовало, что, например, вероятность смерти в текущем году 25-летнего человека составляет 1:100, а 50-летнего – 1:39. Так называемые таблицы смертности.
Опираясь на полученные данные, Вебстер и Уоллес подсчитали, что из имеющихся в Шотландии 930 священников каждые 12 месяцев будут умирать 27, из которых 18 оставят вдов. У кого вдов не будет, у пяти останутся малолетние дети. Также у двоих из тех, кто умрет в браке, останутся дети младше 16 лет от предыдущего брака. Дальше они вычислили, сколько лет пройдет до смерти вдовы или вступления ее в повторный брак – в этом случае выплаты также прекращались.
Они высчитали, что если каждый священник ежегодно будет платить 2 фунта, 12 шиллингов и 2 пенса, то это будет гарантировать вдове ежегодно 10 фунтов. Солидная по тем временам сумма. Если же уровень ежегодных платежей священника увеличить до 6 фунтов, 11 шиллингов и 3 пенсов, то вдова может рассчитывать на 25 фунтов ежегодного дохода.
Они спрогнозировали, что через 21 год, к 1765 году, данный фонд будет оперировать капиталом в размере 58 348 фунтов. И действительно, к этому году фонд оперировал суммой лишь на 1 фунт меньше – 58 347 фунтов[21].
В настоящее время Фонд «Шотландские вдовы» является одним из крупнейших страховых частных пенсионных компаний в мире и обладает капиталом в размере 100 млрд фунтов стерлингов.
В середине XIX века появляется перестрахование, представляющее собой передачу страховщиками рисков страховых выплат другому страховщику.
В конце XIX – начале XX века страхование, причем особенно имущественное страхование, продолжает интенсивно развиваться. Страхование начинает дифференцироваться по различным основаниям. Например, по характеру страхового случая выделялось страхование от всяких краж; краж со взломом; карманных краж. По объекту страхования выделялось страхование от краж велосипедов; пишущих машинок; спортивного инвентаря.
Появились новые виды страхования: страхование от несчастных случаев, страхование гражданской ответственности. На их основе возникали многочисленные подвиды, разновидности, формы и варианты страхования. Например, в Англии в 1921 году в рамках страхования жизни и здоровья было введено страхование по поводу аппендицита. В 1933 году после эпидемии простудных заболеваний в Англии появилось страхование от воспаления легких. В XX веке появилось также страхование авиационных и космических рисков.