Денежное обращение и история его развития (финансово-правовой аспект)
Таким образом, процедура обмена в какой-то степени заменяет монеты. Процедура обмена зачастую могла сопровождаться взаимными клятвами и т. п.
Описывая экономическую жизнь средневековой Европы, нельзя обойти стороной такой интересный пример, как распространение монет, которые не имели никакой ценности и использовались как средство ведения хозяйственных и коммерческих расчетов. Эти монеты могли иметь самые разные названия, например: счетный пфенниг в Германии и Голландии, жетон во Франции, счетная фишка (counter) в Англии, contador – в Испании, tessera – в Италии. Ученые полагают, что жетоны рассматривались как способы счета на счетной доске, на которой они заменили камешки или фишки из костей, керамики или слоновой кости. На многих счетных жетонах изображались исторические события, символы торговли или счастья.
Нумизматы откопали токены из США, использовавшиеся в политической пропаганде в 1837–1841 гг. Начиная с XVI в. функцию счетных жетонов выполняют имитации настоящих монет. Поскольку подделывать монеты, находящиеся в обращении внутри страны, было бы преступлением против государства, чеканились имитации иностранных монет. Иногда на них обозначался год выпуска, и в этом было единственное отличие от соответствующей монеты из-за рубежа.
Развитием счетных жетонов Средневековья были медные жетоны (токены) английских купцов и промышленников, которые в XVII–XIX вв. чеканились повсюду. Правительство Великобритании признало нецелесообразным чеканить мелкую монету вследствие высоких расходов на чеканку. Но поскольку необходимость в средствах обращения – мелкой монете – существовала объективно, эти заботы вынуждены были взять на себя частные компании и банки. Запрещены они были в 1818 г. в метрополии и только в 1873 г. – в колониях[73].
Однако токены – это всего лишь один из примеров частных денег. Существуют образцы чеканки подобных денег непосредственно государством. Самым ярким примером является серебряный торговый доллар США, который выпускался с 1873 по 1885 г. в ходе борьбы с мексиканским песо на рынках Южной и Центральной Америки. Привлекательность монеты заключалась в высокой 900-й пробе.
Менее известный пример относится к XVII в., когда Голландия стала выпускать золотые дукаты для торговли со странами Балтийского побережья. Вес таких дукатов составлял 3,43 г.
Так, монетный двор Австрии до сих пор чеканит золотые дукаты – новоделы, на которых стоит дата «1915», т. е. год, ознаменовавший прекращение выпуска монет достоинством в один и четыре дуката, которые чеканились исключительно для торговли со странами Ближнего Востока.
Белорусский историк-нумизмат В. В. Рябцевич приводит экспонаты довольно обширной коллекции монет-бон, которые чеканились польскими войсковыми частями на территории Западной Белоруссии и обращались только в зоне расположения этих частей. Выпускали их не только корпусы и полки, но и батальоны и гарнизоны отдельных городов[74].
Не следует воспринимать само открытие жетонов как случайную удачу. За десять лет до того как французский археолог Дениз Шман-Бессера приступила к исследованиям, в 1958 г. А. Л. Оппенгейм высказал предположение об использовании жетонов для счета, указав, что две тысячи лет до нашей эры упоминаемые предметы использовались в хозяйственных расчетах и назывались по-аккадски abn (от корня abn – «считать, перечислять»). В этом же году французский археолог Пьер Амье опубликовал книгу, где анализировалась структура и функциональное назначение керамики древнего Двуречья.
Спустя 14 лет П. Амье обнаружил систему регистрации хозяйственных событий, позволяющую систематизировать керамику исходя из единого принципа. Сложилась критическая ситуация: время существования системы глиняных счетных камней приблизилось к периоду существования на земле самой древней системы иероглифической письменности. И Шман-Бессера сделала решающий шаг – она отодвинула время появления этих предметов сразу на пять тысячелетий, к началу неолита.
Центральное в описываемом открытии то, что изображения на непонятных глиняных предметах в точности соответствуют протошумерским иероглифам. Поскольку иероглифы появились позже, совпадение может интерпретироваться единственным образом: иероглифы представляют собой изображения этих предметов. Также есть предположение, что знаками собственности были и так называемые пуговицевидные печати, известные по энеолитическим культурам Передней Азии и Греции. По предположению Пьера Амье, жетоны с отверстиями использовались при крупномасштабных торговых сделках, когда жетоны приходилось соединять в связки. Высказывалось еще одно предположение, сводящееся к тому, что содержимое обнаруживаемых сосудов с жетонами представляет собой остатки архивов государственной канцелярии.
Д. Шман-Бессера выделила 200 жетонов и сгруппировала их по геометрическим формам в 15 классов. Чаще других встречаются жетоны четырех видов: шары, конусы, диски и цилиндры. Шары и некоторые виды конусов использовались как обозначения числительных. Прочие жетоны интерпретируются как детерминанты, а точнее, как счетные слова, обозначавшие подсчитываемые предметы. Сама Д. Шман-Бессера делает по результатам своих исследований скромный вывод, к которому следует присоединиться. По ее мнению, система письма не результат изобретения, а лишь новое применение системы регистрации, существовавший со времен неолита[75].
В Германии также предпринимались попытки пустить в обращение монеты из фарфора. Было это в период сильной инфляции (1920–1921). Серьезного распространения они не получили, но тем не менее правительство запретило их, опасаясь, как бы чего не вышло. Незадолго до появления фарфоровых денег, в конце Первой мировой войны, в той же Германии обращались в качестве монет почтовые марки, наклеенные на картон и вставленные в круглую рамку, сделанную иногда из металла. Широкого распространения они тоже не нашли.
Но самым любопытным примером использования подручных материалов для изготовления денег можно наверняка считать русские кожаные и меховые деньги. Интересен опять же не сам по себе материал, хотя кожа или мех обладают более сложным набором свойств, чем золото и серебро, а включение материала в канву общественных отношений[76].
Вот что по этому поводу говорил К. Маркс: «…Монетное бытие золота в виде знака стоимости, отделенного от самой золотой субстанции, возникает из самого процесса обращения, а не из какого-нибудь соглашения или вмешательства государства. Россия представляет поразительный пример естественного возникновения знака стоимости. В те времена, когда деньгами там служили шкуры и меха, противоречие между этим неустойчивым и неудобным материалом и его функцией в качестве средства обращения породило обычай заменять его маленькими кусочками штемпелеванной кожи, которые таким образом превращались в ассигновки, подлежащие оплате шкурами и мехами». Эта мысль позволяет понять следующее его же высказывание: «Определенная, относительно лишенная стоимости вещь, например, кусочек кожи, бумажка и т. д., становится первоначально в силу обычая знаком денежного материала, но утверждается в этой роли только тогда, когда бытие ее как символика гарантируется всеобщей волей товаровладельцев, т. е. когда она приобретает обусловленное законом бытие, поэтому принудительный курс»[77].
Из вышесказанного можно сделать вывод, что деньги в целом и бумажные деньги в частности не обязаны своим появлением государству.
История показывает, что государства шли путем, проторенным банковским капиталом. Они выдавали на руки свидетельства, которые представляли ценности, хранимые в сейфах государственного банка, проверить их полномочия было уже не под силу отдельному человеку. На невозможности проверки и была построена финансовая мощь неразменных бумажных денег.
Однако бумажные деньги с принудительным курсом нельзя отрывать от других денежных средств.
Считается, например, что в России бумажные деньги были введены в 1769 г. волей императрицы Екатерины II. Однако речь шла о создании двух банков – Московского и Санкт-Петербургского. Вот как выглядела основная часть Манифеста от 29 декабря 1768 г.: «И так с 1 генваря будущего 1769 года устанавливаются здесь в Санкт-Петербурге и в Москве под покровительством Нашим два Банка для вымена Государственных ассигнаций, которых выдаваемо будет из разных Правительств и казенных мест, от Нас к тому означенных, столько, а не более как в вышеозначенных Банках капитала наличного будет состоять». И далее: «Сверх того повелеваем, чтобы все частные люди, которые будут впредь чинить денежные платежи и казенные сборы, как в Санкт-Петербурге, так и в Москве, взносили бы неотменно в число каждых 500 рублей государственную ассигнацию на 25 рублей». Были в Манифесте и благие намерения: «Каждый из частных людей может всегда, когда похощет, обратить те свои ассигнации в наличные деньги, представляя из оных Московскую в Московском банке, Санкт-Петербургскую в Санкт-Петербургском. Сим Банкам Мы предписали такие правила, по которым они платеж производить должны без малейшего замедления и потеряния времени.
Мы Императорским нашим словом торжественно объявляем за Нас и Преемников Престола нашего, что по тем Государственным ассигнациям всегда исправная и верная последует выдача денег требующим оные из Банков». Торжественное обещание выполнялось 18 лет. В 1787 г. было выпущено бумажных денег почти на 54 млн. рублей, и русские ассигнации превратились в падающую валюту.
Интересно, что за полгода до начала выпуска рублей без обеспечения Манифестом от 28 июня 1786 г. была сделана попытка сохранить хоть видимость благополучия и тоже дано торжественное обещание: «Святостию слова Царского за Нас и за Преемников Императорского Престола, что число Банковских ассигнаций никогда и ни в каком случае не долженствует простираться в Нашем Государстве выше ста миллионов рублей». Почему 100 млн. рублей упоминаются в Манифесте 1786 г., неизвестно – во всяком случае, в сейфах банков не было золота и серебра на эту сумму.
Круглая цифра действительно продержалась два года, но соблазн поборол и это обещание. В 1790 г. напечатали ассигнаций еще на 11 млн. рублей. И, как говорит английская пословица: «Только первая кружка пива горькая». К 1800 г. ассигнаций было напечатано на 210 млн. рублей, и бумажный рубль весил всего 65,5 копеек серебром. А в 1814 г. после Отечественной войны за бумажный рубль давали всего 20 копеек. «Так экономические явления господствуют над волей людей», – заключает, описывая эти государственные решения, историк П. А. Храмов. Его слова относятся не только к данному периоду, но и к большинству проявлений воли государственных деятелей в отношении денежного обращения[78].
Итак, бумажные деньги появились в обороте как заместители драгоценных монет и постепенно вытеснили их. Возможность обращения субститутов золотых денег возникла из особенностей функции денег как средства обращения, поскольку они являются посредником в обмене товаров, однако она была реализована не сразу. Ее воплощение представляло собой длительный и сложный исторический процесс, состоящий из нескольких этапов:
1) стирание монеты с частичной потерей чистого веса драгоценного металла и постепенное ее превращение в знак стоимости;
2) сознательная порча монет государством в целях получения дополнительного дохода в казну за счет снижения содержания в них драгоценного металла;
3) выпуск казной бумажных денег, имевших принудительный обменный курс, что также способствовало получению дополнительных доходов[79].
Следовательно, процесс возникновения бумажных денег насчитывает десятки столетий от выпуска первых монет (Лидия – VII в. до н. э.) до первых бумажных денег (Китай – XII в. н. э., Европа и Америка – XVII–XVIII вв. н. э.). Именно столько времени было необходимо государственным образованиям для обретения возможности властного закрепления функций денег за другим носителем. Таким образом, государство стало играть важнейшую роль в эволюции денежных форм и социально-экономических отношениях.
Каждый из народов мира внес свою посильную лепту в развитие нашей цивилизации. Но вряд ли тысячи лет назад, человечество могло по достоинству оценить великое изобретение китайцев. Именно жители Поднебесной изобрели бумагу, ставшую в дальнейшем самым распространенным денежным носителем. И как бы ни назывались эти деньги, своим существованием они были обязаны лишь целлюлознобумажной промышленности. Вероятно, закономерно и то, что китайцы были первыми, кто стал использовать бумажные деньги – банкноты, как мы их теперь называем. Ведь государственность у восточных цивилизаций вообще и китайской цивилизации в частности находились в тот период времени на более высокой стадии развития.
Первые китайские аналоги банкнот были сделаны не из бумаги, а белой оленьей кожи, разрезанной на квадраты со стороной около фута. Они имели цветные рисунки и определяли высокие номиналы.
Военачальники требовали, чтобы плательщики контрибуции ежегодно приобретали такие квадраты и предъявляли их императору Ву Си (140—87 до н. э.).
Первое письменное свидетельство об использовании бумажных денег относится к временам правления императора Юнз Джуе (650 до н. э.). Вероятно, ранние бумажные банкноты в Китае произведены во времена династии Минг. Эта династия представляет вершину китайской политической и культурной жизни. Живопись и керамика процветали после присоединения к Китайской империи Ассам (Бирмы), хотя это не представлено на монетах или банкнотах. Чиен был основной китайской монетой того времени и изготавливался из меди или бронзы. Куски серебряных и золотых слитков также использовались для торговли, хотя они фактически были лишь сырьем[80].
Но «бумажный век», кроме очевидной выгоды, принес и свои проблемы. Прежде всего, бумажные деньги было легко подделать. Поэтому кроме нескольких степеней защиты введение бумажных денег требовало и усиления государственной мощи. Поскольку неметаллические деньги полностью потеряли интернациональный характер, потребовалось создать жесткие границы, чтобы валюта одного государства не имела хождения на чужой территории. Это стало необходимым для того, чтобы материальные ценности не уплывали за пределы страны за счет бумажек, печатаемых в других странах. Кроме того, необходимо было убедить субъектов товарообмена в стабильности и надежности «новых» денег. Как правило, это достигалось путем установления курса обмена банкнот на золото и серебро. Вообще, обме-ниваемость бумажных денег на золото была необходима в течение достаточно долгого времени после их введения.
Так, Ф. А. Хайек справедливо подчеркивал важность возможности такого обмена как непрерывного условия того, что листочки бумаги или кусочки какого-нибудь материала, не имеющие собственной ценности, стали общепринятыми деньгами. Для этого они должны вначале почерпнуть свою ценность из иного источника, как возможность быть конвертируемыми в другую форму денег[81].
Такая возможность была обеспечена государством посредством законодательного закрепления золотого содержания денежной единицы.
Итак, развитие и укрепление государственной власти привело к возможности замены носителя денежной информации, которая была произведена прежде всего в интересах государства. Как только золото и серебро стали вытесняться более дешевым носителем, денежное обращение получило толчок к дальнейшему развитию и потребовало государственного регулирования данной сферы, а также законодательного закрепления прав и обязанностей субъектов денежного обращения.
Вероятно, в целях способствования стабилизации денежного обращения в Китае на банкнотах появились слова «Выпускаются навсегда и когда-либо». Для предотвращения подделок император повелел напечатать на банкнотах: «Карается смертью. Осведомитель получит 250 таэлей серебра и всю собственность преступника»[82].
Банкноты Минг были выпущены вместо чеканки меди. Тем не менее оказалось, что крестьяне не жалуют их. Чтобы преодолеть это, император Тай Цу объявил, что часть государственных налогов должна быть выплачена бумажными деньгами. И хотя он вскоре заявил, что бумажные деньги – единственное законное средство обращения, это время от времени нарушалось торговцами золотом и серебром. С 1380 г. правительство Тай Цу уже не могло производить чеканку достаточного количества монет, необходимых для повседневного использования и обеспечения большого количества банкнот.
В истории имеются примеры выпуска банкнот и в особых случаях.
Так, во время Англо-бурской войны (1899–1902) для стимуляции работы военнопленных были выпущены бумажные деньги, имевшие хождение только в лагере. Кому пришла в голову такая мысль, узнать не удалось, но идея понравилась кайзеровскому командованию, и во время Первой мировой войны печатание и чеканка лагерных денег шли полным ходом. Если деньги не попадали в руки военнопленных, функции денег выполняли сигареты. Монеты для лагерей военнопленных выпускались с учетом различий между общими и офицерскими лагерями. Одни банкноты выпускались для конкретного лагеря, на других стоит номер армейского корпуса. Часть денег изготовляли сами военнопленные. Монеты чеканились из разных металлов, оказавшихся под руками, преимущественно из железа, цинка и алюминия. Эта же форма средств обращения использовалась в некоторых фашистских концлагерях во время Второй мировой войны.
Деньги для гетто появились в фашистской Германии и оккупированной ею Польше в 1943–1945 гг. Эти деньги сначала чеканились и печатались самими фашистскими властями и насильственно распространялись среди живущих в гетто, представляя своеобразный вариант займа без отдачи. Но, попав в среду, где существовала потребность в средстве обращения, а обычные деньги были изъяты, эти денежные знаки использовались во внутренних сделках[83].
Таким образом, это была первая попытка полной замены носителя денежной информации, замены полноценных денег на денежные знаки, которая нашла свое отражение и в фискальной системе государства. С этого момента принципиально важно различать следующие понятия:
1) металлические, или полноценные, деньги – форма денег, представляющая собой знаки стоимости, обладающие в соответствии с представлениями субъектов денежного обращения внутренней стоимостью, т. е. ценные сами по себе, например золотые или серебряные монеты;
2) денежные знаки, или неполноценные деньги, – форма денег, представляющая собой знаки стоимости, обозначающие стоимость (т. е. номинал), выраженную в денежных единицах и указанную на носителе, однако имеющие собственную стоимость (так называемые издержки на изготовление и материал) значительно меньшую, чем номинал. Такие деньги обращаются в силу государственного предписания.
Необходимо уточнить, что особенность развития технологий определила выбор бумаги как следующего основного денежного материала. Номинал биллонной (разменной) монеты, например, не соответствует ее стоимости. Таким образом, это также неполноценные деньги.
Выделим следующие существенные условия обращения денежных знаков:
1. Стоимость изготовления денежных знаков должна быть меньше их меновой стоимости. В случае если субъекты обращения сочтут, что стоимость денежного материала или субъективная ценность денежного знака больше, такие знаки выйдут из обращения. Примером могут служить денежные знаки, являющиеся предметом коллекционирования или с содержанием драгоценных металлов, выпускаемые Банком России.
2. Властное предписание государства к приему таких знаков как средства платежа и обращения. В случае если государство в силу экономических, политических или каких-либо других причин не способно обеспечить это, происходят массовое обогащение от таких денежных форм, инфляция, неисполнение соответствующих правовых норм в угоду экономической выгоде субъектов обращения и т. д.[84]
Золотое обращение просуществовало в мире вплоть до Первой мировой войны, когда вовлеченные в нее страны, включая Россию, стали выпускать денежные знаки для покрытия возрастающих военных расходов[85].
Возникновение бумажных денег и их последующее распространение тесным образом связано с дефицитом бюджета государства и сильной государственной организации, которая позволяет навязать новую форму денег. Деньги новой формы открывают принципиально иные возможности управления государственными финансами, предоставляя государству законодательно решить порядок эмиссии денежных знаков, порядок обеспечения и обращения новых денежных форм и пр. Это, в свою очередь, характеризует взаимное развитие денег и государства, регулирующих порядок их обращения.
Стоимость, которая заключена в бумажных деньгах, не соответствует номиналу, и, следовательно, бумажные деньги – это лишь денежные знаки, которые стали заменителями полноценных денег. Бумажные деньги подвержены инфляции и не способны в полной мере выполнять функции мировых денег и сокровищ. Тем не менее они сохранили остальные функции денег, а функция образования сокровищ преобразовалась в функцию сохранения стоимости. Денежные знаки обладают ликвидностью, поэтому также являются удобной формой накопления, но исключительно в рамках небольшого временного промежутка.
Дальнейшее развитие денег продолжало снижать стоимость информационного носителя. При этом сохранение их функций на данном этапе стало полностью зависеть от государства[86]. Это принципиальное отличие денежных знаков от полноценных золотых денег. Именно оно определяет важность государственного регулирования денежного обращения.
После завершения Первой мировой войны золотые монеты практически повсеместно вышли из обращения, за исключением США, где это произошло к весне 1933 г.[87]
В результате введения Ямайской валютной системы в 1976–1978 гг. была отменена официальная цена золота и золотое содержание денежных единиц стран – участниц Международного валютного фонда. Международный характер законодательного закрепления самостоятельности бумажных денежных знаков был крайне важен, так как на этом этапе развития мировой экономики затрагивались интересы колоссально возросших объемов международной торговли, а значит, интересы всех развитых государств в целом и каждого в отдельности. До этого времени в мировой торговле золото сохранялось в качестве денег. На международном рынке деньги представляли собой слитки золота 995-й пробы в соответствии с Парижским соглашением 1867 г. Надо отметить, что функция мировых денег была троякая: всеобщее платежное средство, всеобщее покупательное средство, материализация общественного блага[88]. В период золотого стандарта преобладала практика окончательного сальдирования платежного баланса с помощью золота, хотя в международном обороте применялись в основном кредитные средства обращения.
Но перевозка золота была невыгодна в экономическом плане, так как предполагала серьезное увеличение транзакционных издержек. Поэтому расчеты производились преимущественно путем зачета долговых обязательств через банки[89]. Интенсификация мировых хозяйственных и торговых связей обусловила необходимость расширения применения кредитных расчетов в международном обороте. Этой цели послужило подписание Международных конвенций в Женеве в 1930 г. о переводном и простом векселе, а в 1931 г. – Международная конвенция, регулирующая выдачу, обращение и оплату чеков.
Чеки и векселя в международном обороте не выполняли роль окончательного платежного средства, как золото. Это повлекло за собой сильные колебания курсов национальных валют. Ввиду отсутствия мировой банкноты ее место постарались занять национальные банкноты наиболее экономически развитых государств – США и Англии, использующие методы внеэкономического принуждения[90]. Подобное закрепление национальных валют в качестве мировых денег потребовало заключения целого ряда международных соглашений, создания валютных банков и валютных клирингов. Каждый из них знаменовал серьезный этап интенсивного поиска принципов построения мировой платежной системы и находил отражение в том числе в научном понимании феномена денег. Известно, что именно в это время выходят работы Лунца, Кейнса и многих других ученых – юристов и экономистов. Формирование мировой валютной системы, в которой не участвовал СССР, косвенно отразилось и на России. Официальный курс рубля на сегодняшний день устанавливается к доллару США, который играет роль стабильной валюты, причем не только в России. Именно изменения этого курса многие связывают с темпами инфляции, что, конечно, неверно. Темпы инфляции вычисляются с помощью различных индексов потребительских цен, выраженных в национальной валюте.
Первое международное соглашение, регулирующее международные расчеты, было заключено в Генуе в 1922 г. В результате фунт стерлингов и доллар США были объявлены эквивалентами золота и введены в международный платежный оборот. Через 22 года, во время Второй мировой войны, в 1944 г., в Бреттон-Вудсе (США) было подписано второе соглашение, которое заложило основу послевоенной мировой валютной системы. основой валютных паритетов был признан доллар США, разменный на золото по закрепленной цене – 35 долларов за тройскую унцию. Но и эта система была обречена, так как в ее основе лежало описанное выше противоречие между международным характером валютных отношений и национальной природой кредитных денег. Также возникали валютные блоки (Стерлинговый – 1931 г., Долларовый – 1933 г.). Во время и после Второй мировой войны возникали валютные зоны, включая зону французского франка, образованную на основе Золотого блока, голландского гульдена, итальянской лиры и пр. Блоки и зоны характеризовались поддержанием твердого курса национальных валют по отношению к валюте страны-гегемона. Таким образом, государства старались распространить свое экономическое влияние на другие территории, используя отказ от золота в мировых расчетах, с одной стороны, и отсутствием единой банкноты, способной заменить золото в таких расчетах, – с другой. Расширение экономической территории действия национальной валюты привело бы к усилению экономической мощи такого государства за счет возможности аккумулировать большие финансовые ресурсы и держать под экономическим и политическим контролем большие территории, а значит, эффективнее использовать разнообразную сырьевую базу. Примером выгодности такой ситуации может служить доверие россиян к доллару США. Очевидно, что доллары, аккумулированные на счетах в российских банках, переучтены в конечном итоге через сеть кредитных учреждений – корреспондентов в США, т. е. находятся на счетах американских банков. Поскольку стоимость, произведенная в России, сохраняется в виде денежных знаков или записей по счетам другого государства-эмитента, США использует эту стоимость в качестве дополнительных фондов денежных ресурсов, т. е. дополнительных кредитных и инвестиционных ресурсов. Таким образом, в американской экономике повышается количество, а значит, и предложение денег. Это влечет за собой снижение кредитных ставок и учетной ставки процента. С другой стороны, государство в лице Федеральной резервной системы имеет возможность увеличить денежную массу, принимая во внимание, что часть выпущенных денежных знаков не будет предъявлена в стране. Например, та часть долларовых купюр, которая обращается в России. Они в конечном итоге будут обменены на стоимость, произведенную в России, но экспортированную в США. Таким образом, Правительство США может напечатать (выпустить в оборот) дополнительные денежные знаки в соответствующем количестве и получить дополнительный эмиссионный доход, который экономисты называют «сеньораж»[91].